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安保服務(wù)公司，開票差額專票開票，收入怎么做分錄，開票金額90343.49，扣除額81060
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你好1、確認(rèn)收入
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（計(jì)提）
2、向被派遣員工支付薪酬，確認(rèn)成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)付職工薪酬
3.取得合規(guī)增值稅扣稅憑證且納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（扣減）
貸：主營業(yè)務(wù)成本
4.申報(bào)納稅時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（繳納）
貸：銀行存款
07/08 17:20
84784995 
07/08 18:35
不太明白，能給寫些分錄嗎？帶數(shù)據(jù)的。第2季度只開一張專票，金額90343.49，扣除額81060，跟申報(bào)表顯示收入不一樣
宋生老師 
07/08 18:36
你好，你的申報(bào)表上面是多少？你截圖來看一下。
84784995
07/09 08:45
能詳細(xì)給寫出來分局嗎？發(fā)票有沒有開錯(cuò)？不會(huì)做呀
宋生老師
07/09 08:53
確認(rèn)收入
借：銀行存款90343.49
貸：主營業(yè)務(wù)收入86041.42
應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（計(jì)提）4302
借：主營業(yè)務(wù)成本81060
貸：應(yīng)付職工薪酬
借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（扣減）4053
貸：主營業(yè)務(wù)成本 4053
84784995
07/09 09:35
為什么增值稅數(shù)據(jù)不一樣，怎么來的
宋生老師
07/09 09:35
你好，因?yàn)橐粋€(gè)是按收入計(jì)算的，一個(gè)是抵減的部分
84784995
07/09 09:39
8841.42怎么計(jì)算出來的
宋生老師
07/09 09:40
你好這個(gè)是89901.42-81060這樣得到的。
84784995
07/09 09:49
4503怎么計(jì)算出來的
宋生老師
07/09 09:50
你好，這個(gè)是81060*0.05得到的金額
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