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稅務(wù)籌劃：物流行業(yè)這個(gè)增值稅稅率多少？在增值稅和所得稅這塊怎么去籌劃，做過這個(gè)行業(yè)的老師可否詳細(xì)說說
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物流行業(yè)增值稅稅率分業(yè)務(wù)：運(yùn)輸服務(wù)9%，物流輔助服務(wù)6%，小規(guī)模3%（或1%優(yōu)惠 ）。
增值稅籌劃
拆分業(yè)務(wù)，運(yùn)輸與輔助服務(wù)分開核，降稅率；
選納稅人身份（小規(guī)/一般人），看成本、客戶需求；
控進(jìn)項(xiàng)，要專票抵扣（油費(fèi)、設(shè)備費(fèi)等），用加計(jì)抵減政策。
所得稅籌劃
列支成本，加速折舊固定資產(chǎn)，足額扣費(fèi)用；
用優(yōu)惠，如高新15%稅率、小微減免；
調(diào)收入確認(rèn)時(shí)間，跨期業(yè)務(wù)分期確認(rèn)；
投鼓勵(lì)項(xiàng)目（如公基建享“三免三減半” ）。
合規(guī)前提下，結(jié)合業(yè)務(wù)、政策靈活做，盯政策變化。
07/08 19:36
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07/08 19:44
加計(jì)抵減，在物流行業(yè)，哪些項(xiàng)目可以這樣操作
84785010
07/08 19:44
物流輔助服務(wù)具體指哪些？
84785010
07/08 19:48
物流行業(yè)哪些費(fèi)用收入需要調(diào)整的，在匯算清繳的時(shí)候
樸老師 
07/08 19:55
物流行業(yè)加計(jì)抵減適用項(xiàng)目
物流輔助服務(wù)對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額可加計(jì)抵減（如倉儲(chǔ)設(shè)備、貨運(yùn)代理服務(wù)等的進(jìn)項(xiàng)）。
物流輔助服務(wù)具體內(nèi)容
包括航空服務(wù)、港口碼頭服務(wù)、貨運(yùn)客運(yùn)場站服務(wù)、打撈救助服務(wù)、貨物運(yùn)輸代理服務(wù)、代理報(bào)關(guān)服務(wù)、倉儲(chǔ)服務(wù)、裝卸搬運(yùn)服務(wù)。
匯算清繳需調(diào)整的費(fèi)用和收入
費(fèi)用：超限額的職工福利費(fèi)（14%）、教育經(jīng)費(fèi)（8%）、工會(huì)經(jīng)費(fèi)（2%）、業(yè)務(wù)招待費(fèi)（60%且≤收入5‰）、廣宣費(fèi)（15%）；非公益性捐贈(zèng)；不合規(guī)資產(chǎn)折舊攤銷等，需調(diào)增。
收入：不征稅收入對(duì)應(yīng)的支出及資產(chǎn)折舊需調(diào)增；免稅收入（如國債利息）需調(diào)減。
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07/08 19:59
進(jìn)項(xiàng)稅可以加計(jì)抵減？這什么情況，可否舉個(gè)例子
樸老師
07/08 20:00
根據(jù)《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)增值稅加計(jì)抵減政策的公告》（2023年第43號(hào)）等相關(guān)文件，物流行業(yè)若符合條件，其進(jìn)項(xiàng)稅可加計(jì)抵減。生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)納稅人可按當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)5%抵減應(yīng)納稅額，生活性服務(wù)業(yè)納稅人可加計(jì)10%抵減應(yīng)納稅額。條件是企業(yè)為一般納稅人，且當(dāng)期銷售額中服務(wù)業(yè)收入占比大于等于50%（需連續(xù)計(jì)算前12個(gè)月）。
例如，某物流企業(yè)為一般納稅人，從事運(yùn)輸、倉儲(chǔ)等業(yè)務(wù)，其倉儲(chǔ)等物流輔助服務(wù)銷售額占全部銷售額的比重為60%，符合加計(jì)抵減條件。2025年7月，該企業(yè)銷項(xiàng)稅額為20萬元，當(dāng)期取得并認(rèn)證相符的進(jìn)項(xiàng)稅額為10萬元，由于其屬于生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)納稅人，可加計(jì)抵減稅額=10×5%=0.5萬元。則當(dāng)期實(shí)際應(yīng)納稅額=20-10-0.5=9.5萬元，若沒有加計(jì)抵減政策，需繳納增值稅10萬元。
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