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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，我們是貿(mào)易型企業(yè)開(kāi)服務(wù)發(fā)票，月底怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本
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貿(mào)易型企業(yè)開(kāi)服務(wù)發(fā)票，月底結(jié)轉(zhuǎn)成本需看成本構(gòu)成：
人工：計(jì)提時(shí)借 “主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”，貸 “應(yīng)付職工薪酬”；發(fā)放時(shí)沖減薪酬。
材料 / 外包：領(lǐng)用材料、付外包費(fèi)時(shí)，借 “主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”，貸 “原材料 / 銀行存款” 等。
其他（折舊、租金）：計(jì)提折舊、分?jǐn)傋饨饡r(shí)，借 “主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”，貸 “累計(jì)折舊 / 預(yù)付賬款”。
最后統(tǒng)一：借 “本年利潤(rùn)”，貸 “主營(yíng)業(yè)務(wù)成本” ，把成本結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)。
07/09 13:16
84785001 
07/09 13:21
老師那本月計(jì)提工資嗎？如果計(jì)提應(yīng)付職工薪酬就多了嗎？還是結(jié)轉(zhuǎn)人工成本是借本月的還是之前的工資
樸老師 
07/09 13:22
同學(xué)你好
要計(jì)提的
多計(jì)提的沖減
84785001
07/09 13:27
老師，每個(gè)月計(jì)提工資借，管理費(fèi)用，管理人員工資，貸，應(yīng)付職工薪酬，如果發(fā)生開(kāi)發(fā)票計(jì)提借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸，應(yīng)付職工薪酬，看發(fā)不發(fā)服務(wù)
樸老師
07/09 13:30
對(duì)的
發(fā)的時(shí)候沖減就行
84785001
07/09 13:33
老師要看發(fā)生的業(yè)務(wù)，如果沒(méi)服務(wù)借方記管理費(fèi)用管理人員的工資，發(fā)生服務(wù)借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，只選一個(gè)
樸老師
07/09 13:34
是收入對(duì)應(yīng)的成本就是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
84785001
07/09 13:36
老師那本月的管理費(fèi)用管人員工資就沒(méi)有了
樸老師
07/09 13:41
同學(xué)你好
這個(gè)工資是收入對(duì)應(yīng)的支出就不能做管理費(fèi)用了
84785001
07/09 16:53
老師，工資我是結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月的還是以前的工資
樸老師
07/09 16:56
同學(xué)你好
工資是當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)損益
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