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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，出口企業(yè)EXW成交 ，客戶委托境內(nèi)貨代公司代辦運(yùn)輸相關(guān)業(yè)務(wù)，但貨代公司以報(bào)給客戶的運(yùn)費(fèi)低為由不上門提貨，賣方不得不自費(fèi)將貨發(fā)往貨代指定地，這部分運(yùn)費(fèi)不能抵扣，這種情況怎么辦呢？
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你好，這個(gè)你正常入賬，但是不抵扣，不退稅一般沒問題。
07/09 13:24
84785032 
07/09 13:32
老師，我說的不抵扣指的是Exw成交方式下，運(yùn)費(fèi)都由客戶承擔(dān)，企業(yè)不應(yīng)承擔(dān)，但實(shí)際承擔(dān)了，這個(gè)不能做費(fèi)用稅前扣除
宋生老師 
07/09 13:33
你好，其實(shí)這個(gè)實(shí)操中看稅務(wù)局的態(tài)度，嚴(yán)格說起來按照稅法的規(guī)定實(shí)際承擔(dān)的是可以稅前扣除的。
84785032
07/09 13:42
上個(gè)月稅務(wù)說因?yàn)槭荅XW方式成交，成交價(jià)沒有包含這部分利潤，所以發(fā)生的這部分費(fèi)用也不能抵扣，影響所得稅
宋生老師
07/09 13:45
你好，如果稅務(wù)局這樣要求的話，你就按照他的要求來做。你們沒有把這筆做收入確實(shí)就不能做對應(yīng)的成本。
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