老師，剛剛好像忘記發(fā)圖片了。我現(xiàn)在發(fā)了，您看一下

您好，這樣可以，很清晰，欠他的給，欠我們的還回來

老師，但是這樣有個問題。就是我們私卡上就多了三萬多誒。我這樣平外賬和內(nèi)賬的備用金，有問題嗎？外賬的話，是這種情況，原本我們是一家公司，但是中標(biāo)分了兩個標(biāo)段，所以成立了兩家公司，但老板是同一個。我們是供應(yīng)鏈企業(yè)，一家公司專門給大學(xué)食堂配送蔬菜，另外一家公司專門配送肉的。這兩家公司都是去年9月份成立的。去年采購蔬菜可能找了一些替票，前任會計做進(jìn)去了。還有個情況就是，采購員買蔬菜，但是在另外那家公司借了三萬的備用金，就導(dǎo)致配送蔬菜的那家公司備用金有沖超的情況。但是我還是沒想通，去年的業(yè)務(wù)我沒詳細(xì)去看，怎么會沖超3萬多呢，但是內(nèi)賬上實際備用金又是沒用完還掛著賬的。我內(nèi)賬上這么做，那私卡里就多了三萬多。

?您好，外賬因替票或關(guān)聯(lián)公司混用導(dǎo)致備用金沖超3萬，內(nèi)賬備用金余額1萬未報銷，私卡多出3萬。這種操作存在稅務(wù)和法律風(fēng)險，私卡資金可能被認(rèn)定為賬外收入或挪用公款。 2.我的想法是 外賬調(diào)整：核實替票金額并沖回虛增部分，要求采購員歸還3萬至對公賬戶；若屬關(guān)聯(lián)公司借款，需補(bǔ)充委托付款證明，規(guī)范入賬。 內(nèi)賬清理：采購員憑真實發(fā)票報銷內(nèi)賬備用金余額1萬，或歸還未使用部分；私卡多出的3萬需明確來源，如老板借款需補(bǔ)協(xié)議，否則需合規(guī)入賬。 3.不要私卡平賬，嚴(yán)格區(qū)分關(guān)聯(lián)公司資金，逐步規(guī)范賬務(wù)。定期清理備用金。

老師，會不會是因為關(guān)聯(lián)公司串聯(lián)備用金情況導(dǎo)致的其中配送蔬菜的那家公司，采購員的備用金沖超3萬多呢？我記得好像是三月還是四月，采購員在配送肉的那家公司借了三萬備用金，但實際他基本是用來買菜了的。所以才會沖超那么多？

?您好，是的，這就是原因。采購員在肉品公司借款3萬卻用于蔬菜采購，導(dǎo)致蔬菜公司外賬備用金虛假沖超3萬（需用替票平賬），而實際內(nèi)賬備用金余額剩1萬未報銷，造成私卡異常多出3萬。我們需補(bǔ)做關(guān)聯(lián)公司資金往來分錄（肉品公司掛其他應(yīng)收-蔬菜公司3萬），采購員補(bǔ)齊1萬報銷憑證，私卡3萬需以公司往來款名義規(guī)范入賬或退回，并嚴(yán)格禁止跨公司混用備用金