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問(wèn)題已解決

老師,我們工廠出口,條款是C&F,客戶的海運(yùn)費(fèi)是直接貨代開(kāi)發(fā)票給我們工廠,我們工廠跟貨代談下來(lái)的價(jià)格是6190元人民幣,也錢(qián)付了,貨代公司票也開(kāi)進(jìn)來(lái)了,客戶那里我們報(bào)價(jià)給他是1573美金*7.2008=11326.86元人民幣,相當(dāng)于我們海運(yùn)費(fèi)客戶那里也賺錢(qián)了,這個(gè)怎么去入賬(目前我做到了其他應(yīng)付款-運(yùn)保費(fèi)科目,但還是會(huì)多出來(lái)5136.86元)?以前我是直接沖匯兌損益的,到現(xiàn)在想想金額還是太大了,多出來(lái)的錢(qián)怎么賬務(wù)處理?是要交所得稅么?

84785018| 提問(wèn)時(shí)間:07/10 09:45
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樸老師
金牌答疑老師
職稱:會(huì)計(jì)師
賬務(wù)處理:支付海運(yùn)費(fèi)時(shí),借 “銷售費(fèi)用 - 海運(yùn)費(fèi)” 6190 貸 “銀行存款” 6190 ;從客戶收海運(yùn)費(fèi),借 “應(yīng)收賬款” 11326.86 貸 “其他業(yè)務(wù)收入” 11326.86 ;將多的 5136.86 元,借 “其他應(yīng)付款 - 運(yùn)保費(fèi)” 貸 “其他業(yè)務(wù)收入” 。 所得稅:多的部分是應(yīng)稅收入,需并入應(yīng)納稅所得額,交企業(yè)所得稅 。
07/10 09:46
84785018
07/10 11:27
老師,因?yàn)闂l款是C&F:$8233(FOB$6660+$1573)先前賬務(wù)處理是 借:應(yīng)收賬款-美元-BRAND? ? 59080.01 ? ? 匯兌損益 204.18 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-出口收入47957.33($6660*7.2008) ? ?其他應(yīng)付款-運(yùn)保費(fèi) 11326.86($1573*7.2008) 現(xiàn)在運(yùn)費(fèi)普通發(fā)票票到6190元: 借:其他應(yīng)付款-運(yùn)保費(fèi) 11326.86 ? 貸:應(yīng)付賬款-斯邁爾貨運(yùn)代理有限公司? 6190 ? ? ? ? 其他業(yè)務(wù)收入? 5138.86 這樣處理可以么?就是請(qǐng)問(wèn)其他業(yè)務(wù)成本沒(méi)有,就當(dāng)凈賺來(lái)的去繳納所得稅是么?
樸老師
07/10 11:28
同學(xué)你好 這個(gè)可以的
84785018
07/10 11:45
好的謝謝
樸老師
07/10 11:46
滿意請(qǐng)給五星好評(píng),謝謝
84785018
07/10 12:11
老師還有一個(gè)問(wèn)題,就是我不是賬面有其他業(yè)務(wù)收入,然后增值稅申報(bào)表的未開(kāi)具發(fā)票需要去填寫(xiě)么?因?yàn)槲逶路菀呀?jīng)報(bào)掉了
樸老師
07/10 12:16
同學(xué)你好 看其他業(yè)務(wù)收入開(kāi)的什么發(fā)票然后對(duì)應(yīng)填寫(xiě)
84785018
07/10 12:19
沒(méi)有開(kāi)具發(fā)票,只是代墊運(yùn)費(fèi)差額賺了!
樸老師
07/10 12:19
那這個(gè)就在未開(kāi)具發(fā)票那列填寫(xiě)
84785018
07/10 12:26
好的謝謝
樸老師
07/10 12:26
滿意請(qǐng)給五星好評(píng),謝謝
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