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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，為什么我的資產(chǎn)負(fù)債表里應(yīng)交稅費(fèi)一欄出現(xiàn)負(fù)數(shù)呀？
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中午好親！這是增值稅留底稅額吧
07/10 12:12
84785013 
07/10 12:14
是指的進(jìn)賬有多余？
明琪老師 
07/10 12:15
對！就是認(rèn)證抵扣的進(jìn)項稅額大于收入的銷項稅額
84785013
07/10 12:21
因?yàn)槭切∫?guī)模納稅，我做憑證的時候沒有把專票的銷項稅額和進(jìn)項稅額拎出來
明琪老師
07/10 12:30
小規(guī)模納稅人沒有進(jìn)項稅額的，小規(guī)模不能抵扣
明琪老師
07/10 12:31
那就是開的專票部分增值稅交多了
84785013
07/10 12:33
這怎么辦？
明琪老師
07/10 12:34
可以留底后期抵扣的，也可以申請退稅
84785013
07/10 13:14
但是我們公司就是小規(guī)模 抵扣不了進(jìn)項啊
明琪老師
07/10 13:22
不是抵扣進(jìn)項親，您這個負(fù)數(shù)稅額是交稅較多了
明琪老師
07/10 13:24
可以抵減后期應(yīng)納稅額，比如后期開專票了，需要交1萬增值稅，把這個多交的1萬多抵了，就不用交了
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