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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，一般納稅人，農(nóng)產(chǎn)品銷售出去9%，進(jìn)項(xiàng)免稅可抵扣9%這個(gè)賬務(wù)怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，可以的。可以抵扣
正常做，借原材料或者庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸應(yīng)付賬款。
07/10 15:46
84785025 
07/10 15:47
老師那我認(rèn)證了免稅發(fā)票，要抵扣分錄怎么做？抵扣完了銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)要交稅怎么做？
宋生老師 
07/10 15:49
你好，抵扣不需要再做分錄，申報(bào)軟件上面肖像會(huì)自動(dòng)減去進(jìn)項(xiàng)
月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
84785025
07/10 15:56
比如說(shuō)銷項(xiàng)100進(jìn)項(xiàng)80，當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅，就是：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅20貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅20；交完增值稅后，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）20 ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅20，老師是這個(gè)意思嗎？我理解的對(duì)不對(duì)？
宋生老師
07/10 15:58
你好，不用，你只需要按上面做20的金額，然后繳納
84785025
07/10 16:08
那也就是借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅20貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅20；交完增值稅后，繳納增值稅時(shí)借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅20貸銀行存款20，那如果進(jìn)項(xiàng)100銷項(xiàng)是80，有留抵20怎么分錄
宋生老師
07/10 16:08
你好就是這樣，有留底的，不需要單獨(dú)做憑證，在申報(bào)表上面留底就可以了。
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