00:10:00
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，前任會(huì)計(jì)的應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－銷項(xiàng)稅額 貸方余額1995938.37元， 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅額 借方余額 148876.16元 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－轉(zhuǎn)出未交增值稅 借方余額508225.84元， 應(yīng)交稅費(fèi)－轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸方余額37930.39元 這些余額分別代表什么？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
貸方銷項(xiàng)稅額表示你們銷售出去確認(rèn)收入的稅額。
進(jìn)項(xiàng)借方表示你們已經(jīng)認(rèn)證的收到的發(fā)票的稅額。
轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額，這個(gè)是結(jié)轉(zhuǎn)需要繳納的增值稅發(fā)生的。
07/10 16:55
84785030 
07/10 17:01
轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額怎么結(jié)轉(zhuǎn)？不是欠繳的稅款吧？
郭老師 
07/10 17:02
欠不欠費(fèi)從這里看不出來(lái)，看未交增值稅貸方余額，你把你的銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅里面去，銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)應(yīng)該等于轉(zhuǎn)出未交增值稅才對(duì)。如果不對(duì)的，就去每個(gè)月查一下你的銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)發(fā)生額是不是和你賬上的一樣。
84785030
07/10 17:11
那老師，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是不是這樣做？
借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－銷項(xiàng)稅額 199萬(wàn)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅額148萬(wàn)
貸：應(yīng)交增值稅－轉(zhuǎn)出未交增值稅51萬(wàn)
郭老師
07/10 17:13
對(duì)的是的對(duì)的
是的
84785030
07/10 17:24
就是盡量不要有余額，都結(jié)轉(zhuǎn)了，對(duì)吧
郭老師
07/10 17:27
可以的，可以結(jié)轉(zhuǎn)的，但是準(zhǔn)則里面一般是不結(jié)轉(zhuǎn)，為了方便核對(duì)，最好還是按月結(jié)轉(zhuǎn)
閱讀 26
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
2549
意見(jiàn)反饋
