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待抵扣進項稅額和待認(rèn)證進項稅額有什么區(qū)別？怎么使用？
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待認(rèn)證就是取得發(fā)票當(dāng)月未勾選認(rèn)證
待抵扣進項，就是已經(jīng)認(rèn)證了，當(dāng)月沒有抵扣的，那個是原來房產(chǎn)的進項分2年抵扣，現(xiàn)在停止使用這個科目了
07/11 09:36
84784952 
07/11 09:51
待抵扣進項稅額現(xiàn)在不再使用？
84784952
07/11 09:52
當(dāng)月進項稅額借方大于銷項稅額貸方，結(jié)轉(zhuǎn)這2個科目，第三個科目用哪個？
家權(quán)老師 
07/11 09:52
是的，就是那個意思的
84784952
07/11 09:53
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額100
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額200
借方還有100，放什么科目？
家權(quán)老師
07/11 09:57
月末先計算
應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月勾選認(rèn)證進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下計提分錄
借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
84784952
07/11 10:05
增值稅小于0，那么銷項稅額，進項稅額的科目余額表有數(shù)，這兩個科目不是每個月需要結(jié)轉(zhuǎn)為0？
家權(quán)老師
07/11 10:07
不需要結(jié)轉(zhuǎn)的哈，正確計算和交稅就行
84784952
07/11 10:10
借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款如果增值稅大于0，只需要做的分錄是
84784952
07/11 10:11
如果增值稅大于0，只需要做的分錄是，借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款
家權(quán)老師
07/11 10:14
是的，要交稅才那樣做。不交稅就不做分錄
84784952
07/11 10:17
交稅的這筆分錄摘要寫什么？
84784952
07/11 10:17
計提本月增值稅？計提本月未交增值稅？結(jié)轉(zhuǎn)本月增值稅？
家權(quán)老師
07/11 10:19
是的，就是那樣子的
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