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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，2月的專票只做了費(fèi)用，沒有抵扣，6月抵扣了，做什么，借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，貸 應(yīng)交稅費(fèi)-未認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額嘛，需要做結(jié)轉(zhuǎn)嘛
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沒有勾選認(rèn)證不需要結(jié)轉(zhuǎn)的哈
07/11 11:47
84784952 
07/11 11:49
勾選了，我的意思怎么做
家權(quán)老師 
07/11 11:50
根據(jù)以下思路正確申報計(jì)算和申報增值稅就是
6月末先計(jì)算
應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月勾選認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下計(jì)提分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
84784952
07/11 11:53
為什么做這個分錄啊
84784952
07/11 11:56
我的意思很簡單啊，就是2月的專票么有抵扣，6月抵扣了，應(yīng)交稅費(fèi)-未認(rèn)證需要結(jié)轉(zhuǎn)嘛
家權(quán)老師
07/11 11:59
就是那樣計(jì)算抵扣哈，6月交交稅才結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)提的分錄，不交稅就不做計(jì)提的分錄
家權(quán)老師
07/11 12:00
不需要把簡單的問題復(fù)雜化哈，正確計(jì)算和申報增值稅就行
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