未開票收入增加導(dǎo)致的要補(bǔ)繳增值稅，附加和企業(yè)所得稅

那你現(xiàn)在要確認(rèn)收入，你打算無票收入是直接做現(xiàn)金還是做應(yīng)收賬款？

收入是做應(yīng)收賬款，成本做應(yīng)付賬款。但是附加和企業(yè)所得稅呢？

稅金附加稅是借，稅金及附加貸，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交城建稅，教育費(fèi)附加。 企業(yè)所得稅是借所得稅費(fèi)用貸，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅。

這是以前年度的，做在當(dāng)期可以嗎？還有滯納金呢？

你好，以前年度的你這個(gè)損益類科目用以前年度損益調(diào)整來替代。滯納金直接做到當(dāng)期計(jì)入營業(yè)外支出。是可以的。

我沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目。

你好，你可以用利潤分配-未分配利潤

以前年度的不可以直接入在稅金及附加嗎？

你好，不可以的。這樣不符合權(quán)責(zé)發(fā)生制。

入在未分配利潤了，年底企業(yè)所得稅匯算的時(shí)候需要調(diào)整嗎？

你好，這個(gè)是以前年度的，你要調(diào)以前年度的匯算。