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老師 我們呢6月份補交作者稿酬個稅3500.84元 又收到稿酬退稅3441.76元。這個賬務處理我該怎么做啊
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您好，這個要退給員工的，還是？
07/11 15:57
84785003 
07/11 15:57
退給企業(yè)的
劉艷紅老師 
07/11 16:02
交的時候是怎么做分錄的
84785003
07/11 16:02
借：應交稅費/應交個人所得稅 貸：銀行存款
84785003
07/11 16:04
補交的這個個稅我是借：應交稅費/應交個稅3500.84 貸：銀行存款 對嗎？
劉艷紅老師
07/11 16:04
借：銀行存款
貸：營業(yè)外收入
84785003
07/11 16:05
補交的我就要借：營業(yè)外支出 貸：銀行存款是吧
劉艷紅老師
07/11 16:06
是的，如果是公司承擔的就是這樣的
84785003
07/11 16:07
簽的合同都是稅前 我們是代扣代繳 也是這樣做嗎
劉艷紅老師
07/11 16:08
只是代扣代繳，這個還要從工資中扣的吧
84785003
07/11 16:10
是的 要扣除 都已經(jīng)比如簽的是1萬 個稅2000 實付給作者8000。這個是去年的沒按發(fā)票全額申報 所以今年作者退稅退不了我們有不申報全額 然后把去年申報的退回來了個稅 相當于補了一個個稅差價
劉艷紅老師
07/11 16:13
如果不退給員工，直接入營業(yè)外收入就可以
84785003
07/11 16:14
好的
這個就不做報稅了吧
劉艷紅老師
07/11 16:15
不用，這個交企稅就可以
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