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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好請(qǐng)問，如果三季度預(yù)繳所得稅5000,匯算清繳是4000,退稅1000.請(qǐng)問，這三個(gè)階段分錄怎么寫呢？
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如果三季度預(yù)繳所得稅5000
借：所得稅用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)
借：應(yīng)交稅費(fèi)
貸：銀行存款
收到退稅
借：銀行存 款
貸：利潤(rùn)分配-未分配
07/12 16:29
84784994 
07/12 16:35
老師12月就沒有要交的所得稅，是不是不計(jì)提所得稅，因?yàn)槿径纫呀?jīng)交了。會(huì)算清繳以后直接退稅就可以了。理解對(duì)嗎？
劉艷紅老師 
07/12 19:36
是的，沒有所得稅就不用計(jì)提
84784994
07/12 19:39
老師，如果在四季度計(jì)提了所得稅，現(xiàn)在怎么調(diào)整呢？
劉艷紅老師
07/12 19:41
把多計(jì)提的沖掉就可以了，你是要現(xiàn)在沖嗎？
84784994
07/12 19:45
就是負(fù)數(shù)沖。24年的，老師現(xiàn)在不合適嗎？
劉艷紅老師
07/12 19:50
借：應(yīng)交稅費(fèi)
貸：利潤(rùn)分配-未分配
84784994
07/12 19:52
老師現(xiàn)在就做2個(gè)分錄:1.借:應(yīng)交稅費(fèi)貸:利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)2.借銀行存款貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，是這樣理解嗎？
劉艷紅老師
07/12 19:54
你前面只是計(jì)提了，又沒有交吧
84784994
07/12 20:49
老師，24年3季度預(yù)繳，四季度沒有交，匯算的時(shí)候退稅
84784994
07/12 20:50
四季度計(jì)提了一個(gè)所得稅
劉艷紅老師
07/12 21:12
你現(xiàn)在是要把這個(gè)多計(jì)提紅沖掉，是吧
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