問題已解決
老師,請問外購商品免費贈送的分錄怎么做啊



借:銷售費用
貸:庫存商品
應交稅費
這個是視同銷售
07/13 15:30

84785044 

07/13 15:30
不能作為收入嗎

劉艷紅老師 

07/13 15:32
你是指確認收入,是吧

劉艷紅老師 

07/13 15:32
就是計到主營業(yè)務收入里面,是吧

84785044 

07/13 15:32
是的,借銷售費用 貸 銷項稅 主營業(yè)務收入 這樣可以嗎

劉艷紅老師 

07/13 15:33
那結轉成本怎么弄了,如果轉到成本中,那不是又入銷售費用,又入成本了嗎

84785044 

07/13 15:36
之前問過一個老師,她說成本是成本,銷售費用是銷售費用,但現(xiàn)在感覺好像不太對

劉艷紅老師 

07/13 15:39
視同銷售,就是我上面寫的那個分錄的

84785044 

07/13 15:40
她當時是這么說的

劉艷紅老師 

07/13 15:46
不對了,那又入銷售費用又入成本,企稅不是抵扣兩次了嗎

84785044 

07/13 15:49
搞不懂了,但這收入也不是真實的啊,我實際也沒有這個收入

劉艷紅老師 

07/13 15:53
在主表第1項“(一)按適用稅率征稅貨物及勞務銷售額”欄應當填寫包含視同銷售的銷售額。
視同銷售額填至主表第2項“應稅貨物銷售額”欄。
視同銷售的銷項稅額填至主表第11項“銷項稅額”欄。
《增值稅納稅申報表附列資料(表一)》“一、按適用稅率征收增值稅貨物及勞務的銷售額和銷項稅額明細”應當包含視同銷售的銷售額和銷項稅額。

劉艷紅老師 

07/13 15:53
在年度匯算清繳申報時,在附表一“收入明細表”第十三行“視同銷售收入”填列金額。在附表二“成本費用明細表”第十二行“視同銷售成本”填列金額

劉艷紅老師 

07/13 15:54
分錄就是我發(fā)你的那個,不能是圖片上老師說的那個

84785044 

07/13 15:54
那我去年包括今年都按她的說法做了,這個該怎么辦

劉艷紅老師 

07/13 15:57
金額不大吧,如果系統(tǒng)沒監(jiān)控到,先不管

84785044 

07/13 15:57
幾萬快這樣吧,我之前還是按你的說法做的,結果她這么說又全部改了

劉艷紅老師 

07/13 15:59
他說的不對,等于你企扣了兩次了,先不管吧,系統(tǒng)監(jiān)測到再說

84785044 

07/13 16:02
那今年做的我就全部改正了?今年的該怎么改啊?做收入的憑證反沖,然后再做正確的進去?但成本結轉那里是和其他非贈送物品一起結轉的,這個該怎么調增

84785044 

07/13 16:02
是該怎么調整,打成調增了

劉艷紅老師 

07/13 16:05
把錯的全都紅沖掉,重新做分錄,你直接調一筆總的就可以

84785044 

07/13 16:07
要每筆憑證紅沖嗎?還是算出總額整體紅沖也可以?結轉成本那里也要紅沖回來是嗎

劉艷紅老師 

07/13 16:09
算出總的紅沖,再做筆正確的,結轉成本這筆全都紅沖掉
