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員工工資申報8000實(shí)發(fā)8000公司幫承擔(dān)個人部分社保公積金個稅。公司承擔(dān)這部分沒有申報個人所得稅工資收入里面是正確的嗎
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可以的，只是公司承擔(dān)的部分計入營業(yè)外支出，不能稅前扣除
07/13 16:30
84784950 
07/13 16:30
具體分錄應(yīng)該怎么做
家權(quán)老師 
07/13 16:34
意思是不需要從工資扣除，繳費(fèi)和個稅的時候直接計入營業(yè)外支出
84784950
07/13 16:36
能幫忙寫下分錄嗎，本月發(fā)上月工資 發(fā)放分錄跟計提分錄
家權(quán)老師
07/13 16:38
按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資
借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資?
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
2.計提公司部分社保和公積金
借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)-各項社保，公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）
3.發(fā)放工資月份
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：銀行存款
4申報月份做杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）
? ? ? 營業(yè)外支出（個人部分）
貸：銀行存款
5上交個人所得稅
借：營業(yè)外支出——其他支出
貸：銀行存款
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