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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，不結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，直接繳納，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸：銀行存款，可以這么處理嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好一般人的話，要結(jié)轉(zhuǎn)的
07/13 17:43
84785038 
07/13 18:00
具體該怎么做分錄呢？
劉艷紅老師 
07/13 20:48
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅： 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
84785038
07/13 21:08
如果不計(jì)提直接交稅，報(bào)表出來(lái)的數(shù)字準(zhǔn)確嗎？
劉艷紅老師
07/13 21:11
不計(jì)提，就會(huì)產(chǎn)生負(fù)數(shù)了
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