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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們根據(jù)科目余額表25.4-6月編制的資產(chǎn)負(fù)債表不平:原因是 （資產(chǎn)負(fù)債表的負(fù)債+所有者權(quán)益）比 資產(chǎn)多了6586.35元??！因?yàn)槲覀兪切∫?guī)模納稅人第一季度3月確認(rèn)收入時(shí)直接是 借:應(yīng)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 含稅（收入:萬，稅6586.35元）！！第二季度發(fā)現(xiàn)第一季度的確認(rèn)收入時(shí)是含稅的分錄寫錯(cuò)了！故4月做賬時(shí)， 先沖減第一季度收入并計(jì)提增值稅: 借 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 元 貸應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 6586.35元 又因4月份收到銀行回單扣稅憑證，故借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 6586.35元 貸:銀行存款 這有啥問題嗎？而且現(xiàn)在6月結(jié)賬后，每個(gè)月的科目余額表的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入都對(duì)。就是資產(chǎn)負(fù)債表右邊多了6586.35元，
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您截屏一下資產(chǎn)負(fù)債表
截屏一些科目余額表
看一下數(shù)據(jù)
07/13 17:44
84784953 
07/13 18:01
先發(fā)這個(gè)吧！
84784953
07/13 18:01
這是利潤(rùn)表老師
84784953
07/13 18:02
這三是4月一級(jí)科目余額表。和4-6月科目余額，和1-6月科目余額表
鐘存老師 
07/13 19:17
好的，收到，核對(duì)過程需要一定的時(shí)間
核對(duì)完畢以后，給您在這個(gè)窗口留言
鐘存老師
07/14 07:55
借 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 元 貸應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 6586.35元
不跨年可以這樣寫分錄，前提是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入在4月結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)就行
鐘存老師
07/14 07:56
4月份收到銀行回單扣稅憑證，故借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 6586.35元 貸:銀行存款
繳納增值稅的分錄，雖然科目有點(diǎn)問題，但是整體邏輯，沒錯(cuò)，不會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表不平
正確的科目是
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
鐘存老師
07/14 07:57
銷項(xiàng)稅與未交增值稅之間再過渡一下
借：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
鐘存老師
07/14 07:58
目前看您4-6月余額表的期末，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入沒有余額
也就是調(diào)賬產(chǎn)生的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入借方發(fā)生額也結(jié)轉(zhuǎn)到資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)了
貌似也不是資產(chǎn)負(fù)債表不平的原因呢
鐘存老師
07/14 07:59
從之前的業(yè)務(wù)情形看，很可能是借方調(diào)整增值稅產(chǎn)生的不平原因
但是從科目余額表看不是
鐘存老師
07/14 07:59
您可以把主營(yíng)業(yè)務(wù)收入明細(xì)賬發(fā)一下嘛
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