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老師，計提工資16000，發(fā)放工資的時候忘記代扣社保853.83了，并且有一個人工資沒發(fā)，實際發(fā)放了12500，這樣怎樣寫會計分錄呢？發(fā)工資的時候
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借管理費用，工資，
貸應付職工薪酬工資16000，
借應付職工薪酬工資12500，
貸，銀行存款，
其他應收款，個人負擔的社保853.83。
07/13 19:59
84785025 
07/13 20:03
第二步銀行存款就是付的12500
84785025
07/13 20:04
跟應付職工薪酬12500一樣金額，這相當于是沒有把代扣部分扣下來
郭老師 
07/13 20:05
借管理費用，工資，
貸應付職工薪酬工資16000，
借應付職工薪酬工資12500?853.83
貸，銀行存款，12500
其他應收款，個人負擔的社保853.83。
84785025
07/13 20:07
如果發(fā)放時候只體現(xiàn)應付工資跟銀行存款12500，在繳納社保時體現(xiàn)這沒代扣的853.83可以嗎？可以的話分錄怎么寫？
郭老師
07/13 20:08
可以
借應付職工薪酬工資12500?853.83
貸，銀行存款，12500
其他應收款，個人負擔的社保853.83。
84785025
07/13 20:51
個人承擔部分是發(fā)工資時代扣下來對吧？那如果工資一直沒發(fā)，但是社保每個月繳納了，代扣這部分怎么處理呢？
郭老師
07/13 20:52
是的，借應付職工薪酬工資
貸其他應收款。
84785025
07/13 20:56
沒有發(fā)放，為什么通過應付職工薪酬工資？
郭老師
07/13 20:58
不是從工資里扣除的，以后發(fā)工資的時候少發(fā)給他這些不就行了。
84785025
07/13 21:00
意思是沒發(fā)工資沒代扣，繳納時計入應付工資里，是嗎？
84785025
07/13 21:02
再請問一下，生產(chǎn)型企業(yè)需要暫估原材料，因為銷項開超了，也要把暫估原材料做一遍生產(chǎn)轉庫存的分錄是嗎？下個月把暫估這一系列的分錄全部紅字沖回？
郭老師
07/13 21:05
不對啊
繳納借其他應收款，個人負擔的社保貸，銀行存款，不是嗎？
即使沒有發(fā)工資，也可以借應付職工薪酬工資貸其他應收款個人負擔的社保。這個是從工資里扣除社保的。
郭老師
07/13 21:06
你干什么？你是的對的，是這么做的。
郭老師
07/13 21:06
是的，對的，是這么做的。
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