問題已解決
一般納稅人進項稅和銷項稅抵扣時賬務怎么處理,會計分錄怎么做呢



晚上好親!您說的是增值稅的月末結轉吧
07/13 23:24

明琪老師 

07/13 23:25
1、結轉進項稅額
借:應交稅費-應交增值稅 (轉出未交增值稅)
貸.應交稅費- 應交增值稅(進項稅額)

明琪老師 

07/13 23:25
2、結轉銷項稅額
借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
貸:應交稅費-應交增值稅 (轉出未交增值稅)

明琪老師 

07/13 23:27
3、結轉應繳納增值稅(進、銷項差額)
借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費-未交增值稅
未交增值說貸方余額,表示要繳稅

明琪老師 

07/13 23:28
借:應交稅費-未交增值稅
貸:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
未交增值稅借方余額,表示不用繳稅,有留底的進項稅

明琪老師 

07/13 23:29
4、繳納未交的增值稅
借:應交稅費-未交增值稅
貸:銀行存款
