問題已解決
一般納稅人進項稅和銷項稅抵扣時賬務(wù)怎么處理,會計分錄怎么做呢



晚上好親!您說的是增值稅的月末結(jié)轉(zhuǎn)吧
07/13 23:24

明琪老師 

07/13 23:25
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 (轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸.應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅(進項稅額)

明琪老師 

07/13 23:25
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 (轉(zhuǎn)出未交增值稅)

明琪老師 

07/13 23:27
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(進、銷項差額)
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅
未交增值說貸方余額,表示要繳稅

明琪老師 

07/13 23:28
借:應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
未交增值稅借方余額,表示不用繳稅,有留底的進項稅

明琪老師 

07/13 23:29
4、繳納未交的增值稅
借:應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸:銀行存款
