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老師，分公司要注銷，然后資產(chǎn)負(fù)債表有余額，其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款跟總公司合并余額是0，那我怎么把分公司的余額清零呢？
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其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款的二級科目是一個嗎？
07/14 10:04
84785022 
07/14 10:10
不是一個科目
84785022
07/14 10:12
總公司的其他應(yīng)收和分公司的其他應(yīng)付是一個科目，當(dāng)時是轉(zhuǎn)了個往來款
郭老師 
07/14 10:13
借其他應(yīng)收款總公司，貸其他應(yīng)收款之前的科目，
借其他應(yīng)付款，之前科目貸其他應(yīng)收款總公司。
你看下其他應(yīng)收款總公司有余額嗎？如果有余額的話，借方需要他付錢給你們貸方，你們支付出去不支付的話，就轉(zhuǎn)營業(yè)外收入。
84785022
07/14 10:19
老師第一個分錄是不是寫錯了，這樣其他應(yīng)收還是有余額
郭老師
07/14 10:21
轉(zhuǎn)到了總公司，你之前在借方有余額不是嗎
84785022
07/14 10:27
是的，還有一個問題，應(yīng)交稅費有一個留抵稅額，怎么處理？
郭老師
07/14 10:28
你看下能退稅嗎？不能退稅就進(jìn)項轉(zhuǎn)出，借成本費用等
貸應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出。
84785022
07/14 10:41
老師，那總公司的分錄怎么做？
郭老師
07/14 10:43
借其他應(yīng)付款
貸其他應(yīng)付款，分公司
借，其他應(yīng)付款分公司
貸其他應(yīng)收款
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