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老師比如6月銷項稅是5100、進項稅是6100、6月底結轉稅費應該怎么做分錄呢
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您好，進大于銷，不用做賬務處理
07/14 11:10
劉艷紅老師 
07/14 11:10
結轉進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
結轉銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
結轉未交增值稅： 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額：
借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額：
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
84785045 
07/14 11:12
那就是不用做分錄嗎？比如可以做一條：借應交稅費-應交增值稅-銷項稅5100、貸應交稅費-應交增值稅-進項稅5100嗎？
84785045
07/14 11:12
不做賬務處理的話銷項不是還在嗎？
劉艷紅老師
07/14 11:23
前面的賬正常做，就是有留底不用做別的分錄
84785045
07/14 11:31
結轉進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
結轉銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
結轉未交增值稅： 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額：
借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額：
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
這看不怎么懂？
劉艷紅老師
07/14 11:34
這個就是前面做的進項和銷項要做結轉分錄
84785045
07/14 11:35
相當于只做5100和6100的分錄差額1000就不用做分錄？
劉艷紅老師
07/14 11:39
是的，這個是留底，下次直接抵扣就可以
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