增值稅一般納稅人 填《增值稅及附加稅費申報表附列資料（一）》“未開具發(fā)票” 對應(yīng)稅率欄次 。 增值稅小規(guī)模納稅人 按征收率，填《增值稅及附加稅費申報表（小規(guī)模納稅人適用）》“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（對應(yīng)征收率）” 或 “免稅銷售額”（符合免稅時）欄次 。 企業(yè)所得稅 查賬征收填《企業(yè)所得稅月（季）度 / 年度納稅申報表（A 類）》“營業(yè)收入” 等收入欄；核定征收填《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳和年度納稅申報表（B 類）》“收入總額” 欄，無票收入合并計入 。