老師，現(xiàn)在明細(xì)賬應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅貸方有余額404.59元，因?yàn)闆](méi)有進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣了，用了預(yù)繳稅款抵扣了，現(xiàn)在需要做什么會(huì)計(jì)分錄嗎？

你預(yù)繳的稅款做了哪個(gè)科目？借，應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅。貸，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。

老師，現(xiàn)在是不是要做這一筆分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅404.59 貸：應(yīng)交稅費(fèi)～預(yù)交增值稅404.59

這個(gè)是預(yù)繳的稅款多了，預(yù)交增值稅的

老師，1月份預(yù)繳增值稅做了分錄是借：應(yīng)交稅費(fèi)～預(yù)交增值稅 貸：其他應(yīng)付款（股東付的款）

是的是的 是這么做的

老師，之前預(yù)交的增值稅款留底了沒(méi)抵扣完，現(xiàn)在不是有個(gè)銷(xiāo)售收入銷(xiāo)項(xiàng)稅404.59元，沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)抵扣了，就用之前預(yù)交的抵扣了

一般納稅人借：應(yīng)交稅費(fèi)～未交增值稅404.59 貸：應(yīng)交稅費(fèi)～預(yù)交增值稅404.59

因?yàn)橛妙A(yù)繳增值稅404.59元抵扣了這次的增值稅，老師那我現(xiàn)在是不是要這筆分錄 ?借：應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅404.59? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)～預(yù)交增值稅404.59

我們是一般納稅人

老師，現(xiàn)在只有 應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）貸方有404.59元，現(xiàn)在咋處理呀？

老師，還是說(shuō)不要做什么賬務(wù)處理？

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅， 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅， 借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅。完整的就是這個(gè)金額，都是404.59。