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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好，今年6月補(bǔ)繳了24年10月的增稅，通過銀行代繳。請(qǐng)問老師補(bǔ)繳稅款的分錄如何做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，補(bǔ)交增值稅的分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
增值稅一般納稅人正常轉(zhuǎn)出
07/14 18:16
高輝老師 
07/14 18:16
滯納金做到營(yíng)業(yè)外支出里邊
84784990 
07/14 18:27
老師，怎么轉(zhuǎn)出？分錄又怎么做？
84784990
07/14 18:29
是一般納稅人，轉(zhuǎn)出分錄怎么做？
高輝老師
07/14 18:30
確認(rèn)少交的增值稅
借：應(yīng)收賬款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入等
轉(zhuǎn)出
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
84784990
07/14 18:35
老師，這個(gè)稅是上個(gè)年度的，不應(yīng)該用以前年度損益調(diào)整嗎？
84784990
07/14 18:42
那補(bǔ)交的附加稅是用以前年度損益調(diào)整科目嗎？
高輝老師
07/14 18:54
確認(rèn)少交的增值稅
借：應(yīng)收賬款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入等 這個(gè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入科目，如果是以前漏記的收入，可以用以前年度損益
高輝老師
07/14 18:55
如果是暫估收入，或者差異不大，可以直接用主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
84784990
07/14 18:55
老師，謝謝了！
高輝老師
07/14 19:04
不客氣，祝您工作愉快
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描述你的問題，直接向老師提問
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