您好，1.收到客戶款項時：借：銀行存款貸：主營業(yè)務收入（服務費部分）貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）貸：其他應付款（代收代付 工資/社保部分） 2.代發(fā)員工工資時：借：其他應付款（代收代付工資/社保部分）貸：銀行存款 3.計提自有員工工資時：借：管理費用-工資貸：應付職工薪酬-工資 4.支付自有員工工資時：借：應付職工薪酬-工資貸：銀行存款 5.繳納社保公積金（公司部分）時：借：管理費用-社保公積金貸：應付職工薪酬-社保公積金借：應付職工薪酬-社保公積金貸：銀行存 款 6.選擇差額征稅申報增值稅時：借：應交稅費-應交增值稅（簡易計稅）貸：銀行存款 7.預收跨期服務款項時：借：銀行存款貸：合同負債 8.按服務進度確認跨期收入時：借：合同負債貸：主營業(yè)務收入 9.發(fā)生招聘費等成本時：借：主營業(yè)務成本貸：銀行存款 10.計提增值稅附加稅時：借：稅金及附加貸：應交稅費-城建稅貸：應交稅費-教育費附加貸：應交稅費-地方教育費附加 11.繳納企業(yè)所得稅時：借：所得稅費用貸：應交稅費-企業(yè)所得稅借：應交稅費-企業(yè)所得稅貸：銀行存款 12.收到發(fā)票未付款時：借：管理費用/主營業(yè)務成本貸：應付賬款 13.支付供應商款項時：借：應付賬款貸：銀行存款 14.收到客戶押金時：借：銀行存款貸：其他應付款-押金 15.退還客戶押金時：借：其他應付款-押金貸：銀行存款