問題已解決
老師好,增值稅計提結(jié)轉(zhuǎn)繳納分錄分別該怎么做呢?



您好,是一般人么, 月末把應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 這個二級科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到 應(yīng)交稅費——未交增值稅,用 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交/多交增值稅)科目來結(jié)轉(zhuǎn),不用把進項銷項科目結(jié)轉(zhuǎn),
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅 ,
看應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅的余額方向,上面分錄可以是反分錄
借:應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)
交增值稅, 借:應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸:銀行
07/15 07:47
