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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，想問(wèn)下增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么寫，銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)的話，需要寫么？大于進(jìn)項(xiàng)的話又怎么寫，謝謝
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銷大于進(jìn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)- 未交增值稅
07/15 09:37
文文老師 
07/15 09:37
銷小于進(jìn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 借：應(yīng)交稅費(fèi)- 未交增值稅
84785020 
07/15 09:39
貸方不用那個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅么？
文文老師
07/15 09:40
可以不用的，可直接這樣結(jié)轉(zhuǎn)
84785020
07/15 09:44
用的企業(yè)準(zhǔn)則，也可以不用寫轉(zhuǎn)出未交增值稅么
文文老師
07/15 09:45
是的，也可以不用寫轉(zhuǎn)出未交增值稅
84785020
07/15 09:54
老師，那我們公司這樣寫對(duì)么，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）540貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）500貸：應(yīng)交……未交增值稅40。 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金40。 貸：銀行存款40。
文文老師
07/15 09:55
不合適，又出現(xiàn)了三級(jí)明細(xì)，已交稅金
文文老師
07/15 09:55
繳納時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)- 未交增值稅 貸：銀行存款
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