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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，公司一般5月支付4月的社保，到時(shí)在做4月份賬時(shí)，是直接把5月支付的社保算在4月份的賬上嗎，還是算在5月份的賬上。
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按權(quán)責(zé)發(fā)生制，4 月社保應(yīng)計(jì)入 4 月賬，與 5 月支付時(shí)間無(wú)關(guān)：
4 月做賬時(shí)：先計(jì)提 4 月社保（單位部分 + 個(gè)人部分），分錄：
借：管理費(fèi)用等（單位部分）
其他應(yīng)收款（個(gè)人部分，從工資扣）
貸：應(yīng)付職工薪酬 —— 社保
5 月支付時(shí)：沖減應(yīng)付賬款，分錄：
借：應(yīng)付職工薪酬 —— 社保
貸：銀行存款
07/15 12:20
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