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老師企業(yè)每個月交的增值稅金額這個要計入成本嗎
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你好，不做成本。一般納稅人應(yīng)交稅費未交增值稅，小規(guī)模的應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅。
07/15 12:51
84784972 
07/15 12:58
那這部分增值稅交的的費用最終怎么體現(xiàn)
84784972
07/15 12:59
算企業(yè)真實毛利率的時候，那這個增值稅金額要不要計入
郭老師 
07/15 13:00
不需要考慮，因為你的收入是不含增值稅的金額。你是一般納稅人還是小規(guī)模？一般納稅人借應(yīng)交稅費未交增值稅貸銀行存款。小規(guī)模的借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅貸銀行存款。這個利潤表里面就沒有增值稅的。你看一下他有地方填寫嗎？因為它是一個價外稅。
84784972
07/15 13:00
一般納稅人
郭老師
07/15 13:02
一般納稅人完整的借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項，
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
借庫存商品
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項，
貸應(yīng)付賬款。
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項，
銷項大于進(jìn)項
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費未交增值稅，
借應(yīng)交稅費未交增值稅貸銀行存款。
84784972
07/15 13:02
意思就是說原材料這些按不含稅計入成本，銷售收入也是按不含稅計入成本，核算毛利率和利潤的時候就不用考慮交的增值稅金額
郭老師
07/15 13:03
是的對的是的對的。
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