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實(shí)務(wù)
問題已解決
咨詢一下,商貿(mào)公司,采購貨物,貨物已到,款已付,發(fā)票未開具,怎么入賬



暫估入庫
發(fā)票未到,已經(jīng)收到貨
借;庫存商品/原材料/成本費(fèi)用
貸:應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商 不含稅
正常結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:庫存商品
取得發(fā)票后沖對應(yīng)進(jìn)貨數(shù)量暫估
借:應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商? ?
? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)(一般納稅人)
貸:應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商? 價(jià)稅合計(jì)
支付貨款
借:應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商
貸:銀行存款
07/15 15:01

84784993 

07/15 15:03
是小規(guī)模,那是1月先付的貨款,2月才開進(jìn)來的發(fā)票

84784993 

07/15 15:06
在不,銀行這塊是下預(yù)付,還是直接下暫估

家權(quán)老師 

07/15 15:06
支付貨款
借:應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商
貸:銀行存款
發(fā)票未到,已經(jīng)收到貨
借;庫存商品
貸:應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商?
正常結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:庫存商品
取得發(fā)票后沖對應(yīng)進(jìn)貨數(shù)量暫估
借:應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商? ???
貸:應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商??

84784993 

07/15 15:07
好的,非常感謝

84784993 

07/15 15:09
如果是下應(yīng)付賬款供應(yīng)商戶,應(yīng)付賬款就紅字了啊

家權(quán)老師 

07/15 15:10
沒明白你說的什么情況?

84784993 

07/15 15:12
是先付的款,如果直接下應(yīng)付賬款供應(yīng)商戶,那么供應(yīng)商戶就是紅的呢,

家權(quán)老師 

07/15 15:13
以后開票就是沖平了哈,應(yīng)付賬款供應(yīng)商戶貸方

84784993 

07/15 15:15
那就是等票來了,一對沖就正數(shù)了

家權(quán)老師 

07/15 15:16
是的,就是那樣子的

84784993 

07/15 15:17
或者先掛預(yù)付后面預(yù)付下應(yīng)付也是可以的,就是有點(diǎn)麻煩

家權(quán)老師 

07/15 15:18
都可以的,沖平就行
