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老師B公司向A公司出售設(shè)備的分錄怎么寫？
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apple老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，只是B公司向A公司出售設(shè)備的話，
我給你寫
07/15 19:23
apple老師 
07/15 19:25
針對(duì)B公司
借：應(yīng)收賬款? 1700*1.13
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? 1700
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅? ?1700*0.13
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? 1000
貸：庫(kù)存商品? 1000
apple老師
07/15 19:27
針對(duì)A公司
借：固定資產(chǎn)? 1700
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅? 1700*13%
貸：應(yīng)付賬款? 1700*1.13
次月計(jì)提折舊。
84784971 
07/15 20:45
他不是要編織合并報(bào)表抵消分錄嗎？
apple老師
07/15 20:46
對(duì)的，這個(gè)上面是 單獨(dú)針對(duì) 個(gè)別公司的賬務(wù)處理，
84784971
07/15 20:50
這個(gè)我知道啊
apple老師
07/15 21:01
兩個(gè)單個(gè)公司的分錄會(huì)寫的話，把它們合并就行，
因?yàn)閮?nèi)部交易，所以，這些個(gè)分錄可以看作是不存在，所以，做對(duì)調(diào)就行
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1700
貸：固定資產(chǎn) 1700
借：庫(kù)存商品? ?1000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 1000
借：應(yīng)付賬款
貸：應(yīng)收賬款
84784971
07/15 21:12
折舊怎么處理？
apple老師
07/15 21:19
關(guān)于折舊的部分
借：累計(jì)折舊
貸：管理費(fèi)用
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