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老師，我六月份做賬的時候因為增值稅留抵了，那在月末還結(jié)轉(zhuǎn)增值稅銷項和進項嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
根據(jù)以下思路正確申報計算和申報增值稅就是
月末先計算
應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月勾選認證進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下計提分錄
借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
07/16 09:11
84784986 
07/16 09:15
老師，那下個月做賬的時候，這個月的銷項稅額和進項稅額余額怎么做賬
家權(quán)老師 
07/16 09:16
不需要管他們的余額，只管計算出的結(jié)果是否交稅？交稅就結(jié)轉(zhuǎn)，不交稅不做賬
84784986
07/16 09:23
交稅結(jié)轉(zhuǎn)的時候咋結(jié)轉(zhuǎn)，借：6月份和7月份的應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 貸：6月份的應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額和應(yīng)交稅費-未交增值稅嗎
家權(quán)老師
07/16 09:24
不需要那樣做的哈
84784986
07/16 09:33
老師應(yīng)該怎么做，不那樣做，我現(xiàn)在六月份的銷項和進項在賬本上怎么結(jié)轉(zhuǎn)掉，我用的是手工賬
家權(quán)老師
07/16 09:39
意思是不需要管進項和銷售稅的余額，只管計算出的結(jié)果是否交稅？交稅就結(jié)轉(zhuǎn)，不交稅不做賬
84784986
07/16 09:45
老師，我平常做賬增值稅月底都結(jié)轉(zhuǎn)，例如：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅，月底銷項和進項為零、結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅了，但是現(xiàn)在不結(jié)轉(zhuǎn)怎么辦
家權(quán)老師
07/16 09:48
現(xiàn)在按我前的思路做賬，正確計算和申報增值稅就行
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