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這邊有庫存商品212萬，已經(jīng)認證抵扣過了，現(xiàn)在這批貨要按折扣7折處理掉，要怎么做分錄，需要繳哪些稅，或者這批貨按報廢處理，要怎么做分錄，需要繳哪些稅款？
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有折扣的，按照折扣之后再確認收入。借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費，借主營業(yè)務(wù)成本，貸庫存商品。
增值稅附加稅印花稅所得稅
如果有報廢的，借營業(yè)外支出或者管理費用帶庫存商品。如果管理不善的，需要轉(zhuǎn)出
不交稅
07/16 14:09
84785016 
07/16 14:46
看下是這樣計算么？
郭老師 
07/16 14:47
你這個折扣是按照成本的折扣嗎？他是應(yīng)該按照銷售額的折扣
郭老師
07/16 14:48
第一個銷售出去還有附加稅12%或是10%小型微利企業(yè)減半
印花稅萬分之三小型微利企業(yè)減半
84785016
07/16 15:17
再看看這個對不
郭老師
07/16 15:23
附加稅沒有減半，需要減半。然后你的印花稅在按照不含增值稅的金額乘以萬分之3/2
84785016
07/16 15:40
按報廢計算的這個對么，企業(yè)所得稅怎么計算
郭老師
07/16 15:42
你有報廢的證明可以稅前扣除
匯算清繳填寫105090表
84785016
07/16 15:43
沒有報廢證明怎么辦，需要繳什么稅
郭老師
07/16 15:47
那就不允許抵扣企業(yè)所得稅，如果是管理不善的，需要進項轉(zhuǎn)出交增值稅
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