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實(shí)務(wù)
問題已解決
工會(huì)賬戶沒錢發(fā)放高溫物品,從基本戶轉(zhuǎn)賬到工會(huì)賬戶進(jìn)行發(fā)放,基本戶和工會(huì)賬戶具體會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么做呢?



?同學(xué)您好,很高興為您解答,請(qǐng)稍等
07/16 22:00

董孝彬老師 

07/16 22:05
您好,基本戶(企業(yè)賬套)
如果已計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi),賬務(wù)處理為:借:應(yīng)付職工薪酬 - 工會(huì)經(jīng)費(fèi),貸:銀行存款 - 基本戶;如果未計(jì)提,先計(jì)提:借:管理費(fèi)用 / 生產(chǎn)成本等,貸:應(yīng)付職工薪酬 - 工會(huì)經(jīng)費(fèi),再轉(zhuǎn)賬:借:應(yīng)付職工薪酬 - 工會(huì)經(jīng)費(fèi),貸:銀行存款 - 基本戶。
2.工會(huì)賬戶(工會(huì)賬套 - 收款)
工會(huì)賬戶收到企業(yè)基本戶轉(zhuǎn)來(lái)款項(xiàng)時(shí),應(yīng)做分錄:借:銀行存款 - 工會(huì)賬戶,貸:行政補(bǔ)助收入。
3.工會(huì)賬戶(工會(huì)賬套 - 采購(gòu)與發(fā)放)
采購(gòu)高溫物品時(shí),分錄為:借:庫(kù)存物品,貸:銀行存款 - 工會(huì)賬戶;發(fā)放時(shí),分錄為:借:職工活動(dòng)支出,貸:庫(kù)存物品
