您好，這些費用可根據(jù)實際情況計入 銷售費用 相關(guān)明細，租大巴車費用計入 銷售費用 - 交通費 ，伙食費和住宿費計入 銷售費用 - 業(yè)務(wù)招待費 ，禮品費如果帶宣傳屬性計入 銷售費用 - 業(yè)務(wù)宣傳費 ，如果不是這樣計入 銷售費用 - 業(yè)務(wù)招待費 ；取得增值稅普通發(fā)票后，賬務(wù)處理為借相應(yīng)明細科目，貸庫存現(xiàn)金或銀行存款。 2.稅務(wù)方面，增值稅上，租車費、餐飲費、住宿費不用視同銷售，外購或自產(chǎn)禮品贈送客戶需視同銷售，按 3% 征收率（有優(yōu)惠時按優(yōu)惠政策）計算繳納；企業(yè)所得稅上，業(yè)務(wù)招待費按發(fā)生額 60% 且不超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入 5‰扣除，業(yè)務(wù)宣傳費按不超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入 15% 扣除，超支部分可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度，年度匯算清繳時需按規(guī)定調(diào)整。

老師，租賃那個大巴車費用大概15000元，然后對方還不給我們開票，如果要票還要我們加5個點，那還有必要開票嗎？或者這筆賬不走公賬不開票不做賬可以嗎

您好， 必須開票，且需走公賬做賬。 不開票后果：無法稅前扣除，15000 元需全額調(diào)增應(yīng)納稅所得額，多繳企業(yè)所得稅（按 25% 算即多繳 3750 元，遠超 5 個點的 750 元稅費）；且無票支出可能被認定為賬外資金，存在稅務(wù)風(fēng)險。 正確處理：要求對方開票（加 5 個點即多付 750 元），憑票入賬走公賬，15000 元可按規(guī)定計入銷售費用，稅前扣除部分能減少所得稅支出，整體更劃算。

嗯，老師大巴車費用計入銷售費用-交通費是不是可以稅前全部扣除呢

您好，是的，是這么理解的哦

老師，禮品計入銷售費用-業(yè)務(wù)招待費或者銷售費用-業(yè)務(wù)宣傳費，都要繳納增值稅稅嗎

? 您好，是的，通常都需要視同銷售繳納增值稅。 根據(jù)《增值稅暫行條例實施細則》第四條規(guī)定，單位或者個體工商戶將自產(chǎn)、委托加工或者購進的貨物無償贈送其他單位或者個人，應(yīng)視同銷售貨物。企業(yè)贈送禮品給客戶，無論計入業(yè)務(wù)招待費還是業(yè)務(wù)宣傳費，都屬于無償贈送行為，需按照規(guī)定計算繳納增值稅，銷售額通常按禮品的市場價值或公允價值確定

呃呃，明白了老師，非常謝謝你

?希望我的回復(fù)對您有幫助，謝謝您點擊下方????????給予鼓勵～，祝您接下來一切順利！

老師你好，我們公司是4月底才成立的，如果年收入不超過300萬，那按5%繳企業(yè)所得稅，那大巴車租賃費15000元還要我們加5個點才開票，這樣是不是差不多，有必要把發(fā)票開回來嗎？

您好，我覺得沒有必要了，這是先出的錢了，調(diào)增這些費用，我們完全可以多發(fā)點工資給老板的，