您好，如果為無(wú)追索權(quán)保理，借記銀行存款90萬(wàn)元和財(cái)務(wù)費(fèi)用10萬(wàn)元，貸記應(yīng)收賬款100萬(wàn)元；如果為有追索權(quán)保理，借記銀行存款90萬(wàn)元和財(cái)務(wù)費(fèi)用10萬(wàn)元，貸記短期借款100萬(wàn)元，同時(shí)保留應(yīng)收賬款賬面價(jià)值并后續(xù)根據(jù)回款情況調(diào)整（如果客戶(hù)違約需償還保理公司并核銷(xiāo)應(yīng)收賬款）。

財(cái)務(wù)費(fèi)用10需要發(fā)票嗎？

您好，要的，有發(fā)票才能稅前扣除

誰(shuí)給開(kāi)票？保理公司還是A公司？

您好，保理公司開(kāi)的，誰(shuí)拿錢(qián)誰(shuí)開(kāi)票

如果跨月了呢？這個(gè)月保理公司就給打款90，下個(gè)月或者更以后才給開(kāi)另外的10，我這個(gè)月先怎么記賬？

您好，一樣記賬嘛，權(quán)責(zé)發(fā)生制，來(lái)了發(fā)票再?zèng)_回原分錄，摘要上寫(xiě)上無(wú)票就行

老師，我不太明白，是不是這樣？ 保理公司打款90這個(gè)月記賬： 借：銀行存款90 財(cái)務(wù)費(fèi)用10 貸：應(yīng)收賬款——A公司100 以后保理公司開(kāi)來(lái)了10的發(fā)票， 借：銀行存款 負(fù)90 財(cái)務(wù)費(fèi)用 負(fù)10 貸：應(yīng)收賬款——A公司 負(fù)100， 然后，再做 借：銀行存款 90 財(cái)務(wù)費(fèi)用 10 貸：應(yīng)收賬款——A公司 100， 老師，是這樣嗎？

?您好，不是的，保理公司打款90這個(gè)月記賬： 借：銀行存款90 財(cái)務(wù)費(fèi)用10 貸：應(yīng)收賬款——A公司100 以后保理公司開(kāi)來(lái)了10的發(fā)票， 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 -10 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 +10 ?這個(gè)分錄只是為了把發(fā)票放在憑證里作為附件，也表示財(cái)務(wù)費(fèi)用有發(fā)票了

借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 -10 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 +10， 老師，一正一負(fù)不是等于沒(méi)做嗎？科目還是同一個(gè)科目，這樣做賃證能行嗎？

對(duì)的呀，就是把發(fā)票放在附件里，這個(gè)分錄沒(méi)有問(wèn)題的，不相信我的話(huà)，您問(wèn)問(wèn)您相信的同行

老師，我的財(cái)務(wù)費(fèi)用下面自帶利息費(fèi)用和手續(xù)費(fèi)兩個(gè)明細(xì)科目，10做到財(cái)務(wù)費(fèi)用——手續(xù)費(fèi)這個(gè)科目里行不行？還是要重新再取個(gè)科目？財(cái)務(wù)費(fèi)用能另取其他科目名稱(chēng)嗎？如果需要另取個(gè)科目名稱(chēng)，一般叫什么科目？

?您好，直接計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)科目（需取得合規(guī)發(fā)票），無(wú)追索權(quán)時(shí)借銀行存款90和財(cái)務(wù)費(fèi)用10、貸應(yīng)收賬款100，有追索權(quán)時(shí)借銀行存款90和財(cái)務(wù)費(fèi)用10、貸短期借款100。

老師，10的發(fā)票說(shuō)個(gè)最極端的情況，跨年才能開(kāi)回來(lái)，賬務(wù)處理也是 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 -10 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 +10嗎？因?yàn)椴恢朗裁磿r(shí)候給開(kāi)

對(duì)的，就是這樣寫(xiě)分錄的，您看這個(gè)分錄不影響損益的，不用改科目，跨年也這樣，不過(guò)要在匯繳前取得發(fā)票哦

好的，謝謝老師，您知道一般保理都多久給開(kāi)票嗎？第一次接觸這種情況，90保理公司都給打進(jìn)來(lái)了，那另外的10是不是也快了，還是有什么說(shuō)法，必須到什么時(shí)間節(jié)點(diǎn)才能開(kāi)？如果沒(méi)什么特別規(guī)定，那是不是現(xiàn)在就可以和保理公司要發(fā)票？

?您好，保理公司應(yīng)在收取10萬(wàn)元手續(xù)費(fèi)后立即開(kāi)具6%增值稅發(fā)票，您現(xiàn)在就可以直接向保理公司索要發(fā)票，沒(méi)有特殊時(shí)間限制，若對(duì)方拖延可依據(jù)合同或稅務(wù)規(guī)定要求其開(kāi)具。

好的，謝謝老師

?希望我的回復(fù)對(duì)您有幫助，謝謝您點(diǎn)擊下方????????給予鼓勵(lì)～，祝您接下來(lái)一切順利！