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實(shí)務(wù)
問題已解決
租房時(shí)間是從2024.12.16開始，為期一年，但是發(fā)票今天才收到，之前沒有計(jì)提過房租，那現(xiàn)在計(jì)提房租時(shí)，去年的那半個(gè)月怎么辦，去年的企業(yè)所得稅需要調(diào)整嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
去年半個(gè)月房租：
賬務(wù)：執(zhí)行小企業(yè)準(zhǔn)則或金額較小時(shí)，直接計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用；執(zhí)行企業(yè)準(zhǔn)則且金額大時(shí)，通過 “以前年度損益調(diào)整” 調(diào)去年損益。
所得稅：若 5 月 31 日前收到發(fā)票，可在 2024 年匯算清繳時(shí)扣除（可更正申報(bào)）；之后收到，需專項(xiàng)申報(bào)追補(bǔ)扣除（不超 5 年）
07/17 13:27
84785006 
07/17 13:30
那現(xiàn)在計(jì)提的話是要計(jì)提到7月的房租對(duì)吧，后面按月計(jì)提，前面未計(jì)提的月份一次性計(jì)提對(duì)嗎？
樸老師 
07/17 13:31
同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣的哦
84785006
07/17 13:35
好的，謝謝老師指點(diǎn)
樸老師
07/17 13:37
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
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