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問題已解決
你好老師我想問下就是電商的，他是售賣課程的，非學(xué)歷教育服務(wù)，正常是確認(rèn)收貨了就該確認(rèn)收入借應(yīng)收，貸收入，稅額，等資金到賬借貨幣資金貸應(yīng)收，但是老師他這個(gè)學(xué)課程的得按照學(xué)習(xí)進(jìn)度確認(rèn)收入，所以對方確認(rèn)收貨后沒法做借應(yīng)收貸收入，那要怎么做這個(gè)分錄好點(diǎn)呢
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對方確認(rèn)收貨時(shí)：
借：應(yīng)收賬款（或平臺暫收款相關(guān)科目）
貸：合同負(fù)債
按學(xué)習(xí)進(jìn)度確認(rèn)收入時(shí)：
借：合同負(fù)債
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
資金到賬時(shí)：
借：銀行存款
貸：應(yīng)收賬款（或平臺暫收款相關(guān)科目）
07/17 15:37
84784950 
07/17 15:38
我現(xiàn)在都是按照資金到賬做，借預(yù)收，貸貨幣資金，確認(rèn)收入時(shí)借收入，稅額貸預(yù)收
樸老師 
07/17 15:40
你們是什么企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則
84784950
07/17 15:40
我們是小規(guī)模，應(yīng)該用了小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則
樸老師
07/17 15:42
那你收到錢應(yīng)該是
借其他貨幣資金或者銀行存款
貸預(yù)收賬款
確認(rèn)收入是
借預(yù)收賬款
貸主營業(yè)務(wù)收入
貸銷項(xiàng)
這樣
84784950
07/17 15:44
對就是這樣做的，但是老師主要有個(gè)問題就是我們有的平臺確認(rèn)收貨后，他不會及時(shí)到賬，像京東，要拖個(gè)兩三天才到賬，或者有時(shí)都好久了沒到，我們得找平臺才到賬，這樣就會造成確認(rèn)收貨后的數(shù)據(jù)和按照資金到賬的數(shù)據(jù)有差異，所以我就想問差異這塊怎么入賬，還是說就按照資金到賬入就行
樸老師
07/17 15:47
你掛其他貨幣資金就可以了
到賬之后
借銀行
貸其他貨幣資金
84784950
07/17 15:49
他到賬到其他貨幣資金，就是對應(yīng)的支付寶啊，淘寶啊，抖店京東的三方賬戶，只有提現(xiàn)才會到銀行，企業(yè)一般不會都提現(xiàn)的，還要留錢退款
樸老師
07/17 15:52
那你就
借其他貨幣資金-支付寶這種的
二級明細(xì)科目換一換
84784950
07/17 15:54
也就是說只要確認(rèn)收貨了就得入賬，只是用兩個(gè)其他貨幣資金科目倒換是吧，但是老師像電商這樣公司，一個(gè)公司不止一個(gè)店鋪，要是這樣建科目，那就太多了，有的公司都會名下放十幾個(gè)店鋪來
樸老師
07/17 15:55
那你不想這樣就掛應(yīng)收賬款
等收到錢到支付寶等平臺就用其他貨幣資金
84784950
07/17 15:56
分錄怎么寫呢，就是這個(gè)差異的這個(gè)分錄我一直沒想好怎么做
樸老師
07/17 15:59
借應(yīng)收賬款
貸主營業(yè)務(wù)收入
貸銷項(xiàng)
借其他貨幣資金
貸應(yīng)收賬款
84784950
07/17 16:01
這不又最初的問題繞回來了老師他是教育機(jī)構(gòu)，不能確認(rèn)收貨直接確認(rèn)收入，要按照學(xué)習(xí)進(jìn)度確認(rèn)收入
樸老師
07/17 16:10
那你就等到賬之后做預(yù)收
錢沒到先不做
84784950
07/17 16:11
嗯嗯，那老師就是我之前那個(gè)做法可以哈，我之前就這么做的
樸老師
07/17 16:14
嗯
你這樣做就可以
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