問題已解決
老師好 一般納稅人交完稅后需要計提什么稅?



是先計提,次月再申報交稅
07/17 17:13

84784949 

07/17 17:16
怎么計提?分錄怎么做?

家權老師 

07/17 17:17
根據(jù)以下思路正確申報計算和申報增值稅就是
月末先計算
應交增值稅=本月銷項稅-(本月勾選認證進項-本月進項轉出) -上月留抵
如果應交增值稅小于0,是留抵稅,不做任何分錄;
如果大于0,需要交稅就是以下計提分錄
借:應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅
貸:應交稅費-未交增值稅
計提附加
應交增值稅分別乘以7%,3%,2%,
借:稅金及附加
貸:應交稅費-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加
下月交稅
借:應交稅費-未交增值稅
??????? 應交稅費-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加??????
貸:銀行存款

84784949 

07/17 17:24
下月繳納稅款時候的分錄,老師給我發(fā)一下,謝謝!

家權老師 

07/17 17:24
下月交稅
借:應交稅費-未交增值稅
??????? 應交稅費-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加??????
貸:銀行存款
