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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好 一般納稅人交完稅后需要計(jì)提什么稅?



是先計(jì)提,次月再申報(bào)交稅
07/17 17:13

84784949 

07/17 17:16
怎么計(jì)提?分錄怎么做?

家權(quán)老師 

07/17 17:17
根據(jù)以下思路正確申報(bào)計(jì)算和申報(bào)增值稅就是
月末先計(jì)算
應(yīng)交增值稅=本月銷(xiāo)項(xiàng)稅-(本月勾選認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0,是留抵稅,不做任何分錄;
如果大于0,需要交稅就是以下計(jì)提分錄
借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
計(jì)提附加
應(yīng)交增值稅分別乘以7%,3%,2%,
借:稅金及附加
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加
下月交稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
??????? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加??????
貸:銀行存款

84784949 

07/17 17:24
下月繳納稅款時(shí)候的分錄,老師給我發(fā)一下,謝謝!

家權(quán)老師 

07/17 17:24
下月交稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
??????? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加??????
貸:銀行存款
