您好，針對輪臺縣舊項(xiàng)目賬務(wù)混亂問題： 立即凍結(jié)原項(xiàng)目資金流水，按 時(shí)間線+憑證類型 重新整理單據(jù)，重點(diǎn)核查三大項(xiàng)：①銀行流水與賬面差異（用 ∑收入-∑支出=期末現(xiàn)金 逐月倒軋）②供應(yīng)商往來余額（制作 應(yīng)付賬款賬齡分析表 ）③異地預(yù)繳稅款完稅憑證（核對項(xiàng)目地預(yù)繳2%增值稅及0.2%企業(yè)所得稅的完稅證明）。 2.烏魯木齊新項(xiàng)目規(guī)范操作： 必須獨(dú)立開設(shè)輔助核算（科目設(shè)置 工程施工-合同成本-烏魯木齊項(xiàng)目-材料費(fèi)/人工費(fèi) ），預(yù)繳稅款按（合同金額-分包款）/1.09*2%計(jì)提，同步在 應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅 科目掛賬。推行 一項(xiàng)目一檔案 制度，所有成本票據(jù)需標(biāo)注GPS定位坐標(biāo)及拍攝時(shí)間水印，通過ERP系統(tǒng)實(shí)時(shí)比對 預(yù)算成本-實(shí)際發(fā)生額-工程進(jìn)度 三項(xiàng)數(shù)據(jù)。

老師，這個我們暫時(shí)不可控，第一，我在烏魯木齊，輪臺縣的項(xiàng)目和賬目我都沒有看見呢。其次我只是直觀的在從報(bào)表上看的賬做的有問題，因?yàn)檫@個項(xiàng)目的業(yè)務(wù)都沒有完成就把在建工程掛到了固定資產(chǎn)這個科目上。其次我現(xiàn)在的提問是為我將來的工作打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)而提問的。老師，您能不能從這個報(bào)表里面看出問題

?您好，針對輪臺縣項(xiàng)目賬務(wù)混亂問題，建議立即停止錯誤賬務(wù)處理并書面?zhèn)浒府惓Ｇ闆r，對烏魯木齊新項(xiàng)目必須嚴(yán)格實(shí)行分項(xiàng)目獨(dú)立核算（設(shè)置 工程施工-烏魯木齊某項(xiàng)目-材料費(fèi) 科目），所有成本支出需 合同+發(fā)票+驗(yàn)收單 三證齊全，固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)固必須取得竣工驗(yàn)收報(bào)告（計(jì)算公式：應(yīng)轉(zhuǎn)固金額=竣工決算金額*完工進(jìn)度100%），異地預(yù)繳增值稅按（收款金額-分包款）/1.09*2%計(jì)提并單獨(dú)記賬，同時(shí)建立項(xiàng)目專用檔案留存所有原始憑證備查。 從報(bào)表看，有這些關(guān)鍵問題： 利潤：5 月營收超千萬，但利潤表最終虧損超千萬，得查成本、費(fèi)用是否失控。 現(xiàn)金流：經(jīng)營活動現(xiàn)金凈額為負(fù)，日常運(yùn)營 ?入不敷出 ，持續(xù)的話難周轉(zhuǎn)；籌資流入多，要留意后續(xù)還債壓力和成本。 資產(chǎn)負(fù)債：其他應(yīng)收款、應(yīng)收賬款金額大，警惕壞賬、資金被占用；短期借款多，結(jié)合經(jīng)營現(xiàn)金流負(fù)數(shù)，短期償債風(fēng)險(xiǎn)高 。

賬務(wù)我還沒有拿回來，我控制不了的。先讓她們做了入賬吧！現(xiàn)在的問題就是因?yàn)槟莻€項(xiàng)目前期我沒有當(dāng)時(shí)在跟，我不知道當(dāng)時(shí)實(shí)際業(yè)務(wù)的往來，就算日后交給我我也沒有辦法去調(diào)整的。我如果日后接過來時(shí)能做什么呢

是重新補(bǔ)增科目名稱，然后問以前的業(yè)務(wù)人員實(shí)際業(yè)務(wù)的來龍去脈然后做調(diào)整嗎？

?您好，接手后首先要求移交完整的銀行流水、合同及原始憑證，對已入賬但憑證不全的業(yè)務(wù)標(biāo)注待核實(shí)并單獨(dú)建表備查，針對錯誤轉(zhuǎn)固等明顯問題制作《賬務(wù)差異說明表》由原經(jīng)辦人簽字確認(rèn)，后續(xù)新業(yè)務(wù)嚴(yán)格執(zhí)行見單付款原則（合同+發(fā)票+審批單缺一不可），歷史賬務(wù)調(diào)整必須取得書面審批文件后方可操作，并全部通過以前年度損益調(diào)整科目處理，確保新舊賬務(wù)分離。

我接手賬的時(shí)候1、銀行流水 合同 原始憑證 2、對已入賬但憑證不全的業(yè)務(wù)標(biāo)注待核實(shí)并單獨(dú)建表備查 3、針對錯誤轉(zhuǎn)固等明顯問題制作《財(cái)務(wù)差異說明表》由經(jīng)辦人簽字 4、能不能建議老板對先前的項(xiàng)目做一個審計(jì)，審計(jì)人員應(yīng)該懂一些做賬規(guī)則吧！

?您好，接手賬務(wù)時(shí)需完成：1.索要完整銀行流水、合同及原始憑證；2.對憑證不全業(yè)務(wù)標(biāo)注待核實(shí)并建立《待核實(shí)業(yè)務(wù)備查臺賬》；3.針對錯誤轉(zhuǎn)固等問題編制《財(cái)務(wù)差異說明表》由原經(jīng)辦人簽字確認(rèn)；4.建議老板聘請專業(yè)會計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)（重點(diǎn)核查：①在建工程轉(zhuǎn)固依據(jù)②成本費(fèi)用真實(shí)性③往來款賬齡），審計(jì)前需提供項(xiàng)目全套資料（含電子賬套及審批記錄），審計(jì)報(bào)告應(yīng)提出具體賬務(wù)調(diào)整建議并附相關(guān)法規(guī)依據(jù)。

我的新項(xiàng)目科目建立不完善的話我再補(bǔ)建立新科目，我怎么可以做到我的這個新項(xiàng)目和以前的項(xiàng)目數(shù)據(jù)不染，或者說有時(shí)候我入新項(xiàng)目的賬的時(shí)候萬一疏忽了，就可以一目了然的看出來呢或者檢查出來呢

?您好，新項(xiàng)目必須單獨(dú)設(shè)置帶項(xiàng)目編號的會計(jì)科目（如工程施工-烏市2024項(xiàng)目），每筆賬務(wù)強(qiáng)制關(guān)聯(lián)項(xiàng)目編號，付款備注項(xiàng)目號并設(shè)置系統(tǒng)校驗(yàn)，月末導(dǎo)出分項(xiàng)目余額表核對，使用顏色區(qū)分新舊項(xiàng)目數(shù)據(jù)（新項(xiàng)目藍(lán)色/舊項(xiàng)目灰色），關(guān)鍵科目設(shè)置余額報(bào)警，確保賬務(wù)隔離且錯誤可快速識別。

老師啊，這個新項(xiàng)目的設(shè)置系統(tǒng)效驗(yàn)，你所謂的新項(xiàng)目設(shè)置效驗(yàn)在財(cái)務(wù)軟件上怎么設(shè)置呢

?您好，在財(cái)務(wù)軟件中設(shè)置新項(xiàng)目校驗(yàn)需完成：1）科目設(shè)置中為項(xiàng)目新建專屬末級科目（如5001.05-烏市項(xiàng)目）；2）啟用輔助核算并綁定項(xiàng)目核算+合同編號；3）在系統(tǒng)參數(shù)勾選憑證項(xiàng)目必填并設(shè)置科目-項(xiàng)目對照表；4）配置預(yù)警規(guī)則（當(dāng)成本類科目未關(guān)聯(lián)項(xiàng)目時(shí)禁止保存）；5）銀企直連設(shè)置付款備注自動匹配項(xiàng)目科目，確保每筆收支強(qiáng)制關(guān)聯(lián)項(xiàng)目標(biāo)識。