具體怎么做呢

你好，借，應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅貸，營業(yè)外收入稅收減免。

不是減免計提的第一步的時候

你好，這個借，應(yīng)收賬款貸，主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅。

那差額部分怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？

就是怎么知道轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入那步是多少

你好，這個沒有差額的呀。 嗯你是小規(guī)模免稅的話，你計提了多少就免多少，除非你開了專票。

哦……就是把計提稅直接作為減免然后轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入

你好是的，就是這樣子做。

那如果是專票呢

你好，如果是專票的話你就要支付。

那如果專票選擇一個點三個點不影響、差額之間不會記入營業(yè)外收入，只有說不滿30萬的時候不用交才記入營業(yè)外收入，是這個意思嗎？

你好，專票是幾個點就交幾個點。 不用交的部分才轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入。

那專票有時候會按一個點開票，有時候會按3個點，這個一個點和3個點之間的差額要記入營業(yè)外收入嗎？

你好，這個不需要的。

就是如果開票要交稅的，開的一個點就是一個點交稅，不用管沒有按照3個點去開的差額部分？只有說沒有達到30萬的普票才會涉及轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入？

你好，是的。就是這樣理解，開專票的不管的，只看普通發(fā)票的。