具體怎么做呢

你好，借，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅貸，營業(yè)外收入稅收減免。

不是減免計(jì)提的第一步的時(shí)候

你好，這個(gè)借，應(yīng)收賬款貸，主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。

那差額部分怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？

就是怎么知道轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入那步是多少

你好，這個(gè)沒有差額的呀。 嗯你是小規(guī)模免稅的話，你計(jì)提了多少就免多少，除非你開了專票。

哦……就是把計(jì)提稅直接作為減免然后轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入

你好是的，就是這樣子做。

那如果是專票呢

你好，如果是專票的話你就要支付。

那如果專票選擇一個(gè)點(diǎn)三個(gè)點(diǎn)不影響、差額之間不會(huì)記入營業(yè)外收入，只有說不滿30萬的時(shí)候不用交才記入營業(yè)外收入，是這個(gè)意思嗎？

你好，專票是幾個(gè)點(diǎn)就交幾個(gè)點(diǎn)。 不用交的部分才轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入。

那專票有時(shí)候會(huì)按一個(gè)點(diǎn)開票，有時(shí)候會(huì)按3個(gè)點(diǎn)，這個(gè)一個(gè)點(diǎn)和3個(gè)點(diǎn)之間的差額要記入營業(yè)外收入嗎？

你好，這個(gè)不需要的。

就是如果開票要交稅的，開的一個(gè)點(diǎn)就是一個(gè)點(diǎn)交稅，不用管沒有按照3個(gè)點(diǎn)去開的差額部分？只有說沒有達(dá)到30萬的普票才會(huì)涉及轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入？

你好，是的。就是這樣理解，開專票的不管的，只看普通發(fā)票的。