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老師，您好，請問建筑公司異地項目開票10萬，有勞務(wù)分包款2萬，預(yù)繳稅是可以扣除分包款預(yù)繳，那補繳稅的時候也是扣除分包款補繳嗎？（10萬-2萬）/1.09*0.09-預(yù)繳稅，還是銷項-進項-預(yù)繳稅這樣算？
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你好銷項-進項-預(yù)繳稅，這樣計算的。
07/18 10:10
84784977 
07/18 10:17
那增值稅申報表附表一后邊服務(wù)、不動產(chǎn)、無形資產(chǎn)扣除項目本期實際扣除額填的不是這個分包款扣除金額嗎？
宋生老師 
07/18 10:19
你好，分包商是不是全額把發(fā)票開給了你們？
84784977
07/18 10:37
是的，是全額開了
宋生老師
07/18 10:41
你好，如果是全部都是開給你們的，這個你們直接做成本在這個附表上面不用扣。
84784977
07/18 10:57
那如果項目是簡易計稅，預(yù)繳稅也是扣除分包款之后預(yù)繳，那機構(gòu)所在地補繳稅款是（10萬-2萬）/1.03*0.03-預(yù)繳稅，還是10萬/1.03*0.03-預(yù)繳稅這樣算？
宋生老師
07/18 10:59
你好，就老師之前操作過的實操案例來看，
是是10萬/1.03*0.03-預(yù)繳稅這樣算
只是預(yù)交的時候可以扣除分包后預(yù)交。
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