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問(wèn)題已解決
老師，您好，請(qǐng)問(wèn)建筑公司異地項(xiàng)目開(kāi)票10萬(wàn)，有勞務(wù)分包款2萬(wàn)，預(yù)繳稅是可以扣除分包款預(yù)繳，那補(bǔ)繳稅的時(shí)候也是扣除分包款補(bǔ)繳嗎？（10萬(wàn)-2萬(wàn)）/1.09*0.09-預(yù)繳稅，還是銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)-預(yù)繳稅這樣算？
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你好銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)-預(yù)繳稅，這樣計(jì)算的。
07/18 10:10
84784977 
07/18 10:17
那增值稅申報(bào)表附表一后邊服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除額填的不是這個(gè)分包款扣除金額嗎？
宋生老師 
07/18 10:19
你好，分包商是不是全額把發(fā)票開(kāi)給了你們？
84784977
07/18 10:37
是的，是全額開(kāi)了
宋生老師
07/18 10:41
你好，如果是全部都是開(kāi)給你們的，這個(gè)你們直接做成本在這個(gè)附表上面不用扣。
84784977
07/18 10:57
那如果項(xiàng)目是簡(jiǎn)易計(jì)稅，預(yù)繳稅也是扣除分包款之后預(yù)繳，那機(jī)構(gòu)所在地補(bǔ)繳稅款是（10萬(wàn)-2萬(wàn)）/1.03*0.03-預(yù)繳稅，還是10萬(wàn)/1.03*0.03-預(yù)繳稅這樣算？
宋生老師
07/18 10:59
你好，就老師之前操作過(guò)的實(shí)操案例來(lái)看，
是是10萬(wàn)/1.03*0.03-預(yù)繳稅這樣算
只是預(yù)交的時(shí)候可以扣除分包后預(yù)交。
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