您好，因?yàn)槿齻€(gè)問(wèn)中，資料一、二屬于暫時(shí)性差異（會(huì)計(jì)與稅法確認(rèn)收入 / 費(fèi)用時(shí)間不同、最終總額一致 ），需調(diào)整遞延所得稅資產(chǎn) / 負(fù)債；資料三屬于直接影響應(yīng)納稅所得額（銷售退回減少報(bào)告年度應(yīng)計(jì)稅利潤(rùn) ），需調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交所得稅 ，調(diào)整科目由稅會(huì)差異類型決定，并非僅看是否在匯算清繳前 。

好的，就是不明白點(diǎn)解前面第一第二問(wèn)用確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，后面用應(yīng)交稅費(fèi)

這個(gè)的第二第三問(wèn)呢？前面確認(rèn)要遞延所得稅資產(chǎn)，后面沖減完后，又來(lái)了一個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)

這個(gè)也是有點(diǎn)搞不懂呢

?您好，前兩問(wèn)存在暫時(shí)性差異（會(huì)計(jì)與稅法確認(rèn)收入、費(fèi)用的時(shí)間不同但總額一致 ），該差異未來(lái)會(huì)轉(zhuǎn)回，故確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)；第三問(wèn)是銷售退回直接減少報(bào)告年度應(yīng)計(jì)稅利潤(rùn)，稅法允許直接調(diào)整當(dāng)年應(yīng)交稅額，所以用應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交所得稅 。