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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
本月的原材料余額是110萬(wàn)，庫(kù)存商品余額是88萬(wàn)，本月盤點(diǎn)的原材料（原料+半成品）：125萬(wàn)；庫(kù)存商品-成品：85萬(wàn)；這個(gè)應(yīng)該調(diào)整分錄，做成和盤點(diǎn)表的金額一樣呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
apple老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，對(duì)的， 老板同意調(diào)賬的話， 就是要做調(diào)整分錄，
根據(jù)具體原因，分別計(jì)入相關(guān)會(huì)計(jì)科目
07/19 16:37
84785004 
07/19 16:38
調(diào)整的分錄應(yīng)該怎么做分錄的？
apple老師 
07/19 16:46
盤盈的原材料，在批準(zhǔn)前做如下分錄：
借：原材料?
貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢?
查明原因，批準(zhǔn)后，如果是計(jì)量錯(cuò)誤或者管理原因?qū)е碌模?借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢
貸：管理費(fèi)用
apple老師
07/19 16:51
庫(kù)存商品盤虧了，批準(zhǔn)前：
借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢
貸：庫(kù)存商品
經(jīng)批準(zhǔn)后，根據(jù)原因：
1。計(jì)量錯(cuò)誤：
借：管理費(fèi)用
貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益
2。管理不善時(shí)，還要把進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，
借：管理費(fèi)用
? 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
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