您好，掛賬處理分錄正確，借銀行存款1200，貸其他應(yīng)付款-老板往來(lái)款1200。如果款項(xiàng)實(shí)際來(lái)自朋友，科目應(yīng)改為 其他應(yīng)付款-朋友姓名 ，需同步留存支付憑證、老板簽字說明及手工入住記錄。確認(rèn)為收入時(shí)需價(jià)稅分離調(diào)整：借其他應(yīng)付款1200，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1132.08，貸應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅67.92，并補(bǔ)錄PMS訂單。 2.稅務(wù)與內(nèi)控必須完成，如果長(zhǎng)期掛賬需補(bǔ)簽無(wú)息借款協(xié)議，支付給朋友時(shí)必須公戶原路退回。所有交易需登記 特殊交易登記表 ，包含房號(hào)、金額、性質(zhì)、審批人等信息，PMS中需補(bǔ)建0元訂單備注 已線下收款 ，同步郵件報(bào)備總部。