00:10:00
問題已解決
請問一下我司是科技公司，在2021年委托研發(fā)一次性支付了10萬元費用，研發(fā)周期從2021年開始，在2025年形成了無形支產(chǎn)，符合加計扣除，當(dāng)時給了代帳公司做帳，沒有計入研發(fā)費用，請問這個研發(fā)支出資本化能在今年調(diào)帳并加計扣除嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
可以調(diào)賬并嘗試加計扣除：
賬務(wù)上通過 “以前年度損益調(diào)整” 更正，將 10 萬元轉(zhuǎn)入 “研發(fā)支出 —— 資本化支出”，最終計入無形資產(chǎn)。
加計扣除需向稅務(wù)機(jī)關(guān)專項申報（在 5 年追補(bǔ)期內(nèi)），按無形資產(chǎn)成本 175% 攤銷，需提供合同、支付憑證等資料。
建議咨詢主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)流程
07/23 09:27
84785045 
07/23 09:29
之前問過稅務(wù)局說加計扣除3年追補(bǔ)期，那這3年是怎么計算的？我是2021年支付的費用
84785045
07/23 09:30
原來是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，然后在今年7月份補(bǔ)改成了企業(yè)會計準(zhǔn)則，這個情況下按什么準(zhǔn)則執(zhí)行？
樸老師 
07/23 09:31
3 年追補(bǔ)期從研發(fā)費用發(fā)生年度（2021 年）起算，截至 2024 年。2021 年的費用需在 2024 年及以前完成專項申報，才能追補(bǔ)加計扣除，2025 年起超期不可追補(bǔ)。
84785045
07/23 09:34
是按費用支付時間還是按項目結(jié)束時期計算的？
樸老師
07/23 09:35
同學(xué)你好
按費用支付時間
84785045
07/23 09:37
不按無形資產(chǎn)形成時間嗎？
樸老師
07/23 09:39
按費用支付時間的
84785045
07/23 09:41
如果合同有約定項目結(jié)束才算呢？
樸老師
07/23 09:44
那就按合同來算哦
閱讀 35
描述你的問題，直接向老師提問
147
意見反饋
