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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
1，采購(gòu)一部分白面，其中白面5520元（對(duì)方?jīng)]開(kāi)發(fā)票），裝卸費(fèi)200月，裝卸費(fèi)員工已支付，走報(bào)銷(xiāo)，商品款未支付，商品入庫(kù)60袋*46斤，請(qǐng)問(wèn)成本怎么算（公司采用加權(quán)平均法），分錄怎么做？ 2，現(xiàn)庫(kù)房拆了25袋，打包成20斤的62小袋，成本怎么算？后期可能多或者少，因?yàn)槿霂?kù)都是暫估的，分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
問(wèn)題 1
成本計(jì)算：總成本 = 白面款 5520 元 + 裝卸費(fèi) 200 元 = 5720 元。按斤算：60 袋 ×46 斤 = 2760 斤，單位成本≈5720÷2760≈2.07 元 / 斤；按袋算：?jiǎn)挝怀杀尽?720÷60≈95.33 元 / 袋（加權(quán)平均法后續(xù)按此基礎(chǔ)核算）。
分錄：
暫估入庫(kù)：借：庫(kù)存商品 —— 白面 5720 貸：應(yīng)付賬款 —— 暫估 5520、其他應(yīng)付款 —— 員工 200
員工報(bào)銷(xiāo)裝卸費(fèi)：借：其他應(yīng)付款 —— 員工 200 貸：銀行存款 200
問(wèn)題 2
成本計(jì)算：25 袋成本 = 25×95.33≈2383.33 元（按袋），打包后 62 小袋總成本不變（仍 2383.33 元），單位成本≈2383.33÷62≈38.44 元 / 小袋（差異計(jì)入成本，不單獨(dú)核算）。
分錄：
拆袋轉(zhuǎn)出：借：庫(kù)存商品 —— 白面（小袋）2383.33 貸：庫(kù)存商品 —— 白面（原袋）2383.33
后期發(fā)票到后，紅字沖回暫估，按實(shí)際金額調(diào)整，加權(quán)平均法會(huì)自動(dòng)修正成本。
07/23 11:05
84784954 
07/23 11:34
老師，現(xiàn)庫(kù)房拆了25袋，打包成20斤的62小袋，這個(gè)能按斤算嗎？怎么算？
84784954
07/23 11:34
我出庫(kù)入庫(kù)，都是近算的
84784954
07/23 11:34
我出庫(kù)入庫(kù)，都是斤算的
樸老師 
07/23 11:35
可以呀
每袋的斤數(shù)乘以袋數(shù)
84784954
07/23 11:37
那拆了25袋，出庫(kù)金額怎么算？后面還有35袋，肯定多余出來(lái)了，這怎么算？
84784954
07/23 11:39
成本月底算成本，用加權(quán)平均法，單價(jià)一斤成本就低了對(duì)嗎？
84784954
07/23 11:43
單斤成本2.07*20斤=41.4*62小袋=2566.8
84784954
07/23 11:44
這是20斤的入庫(kù)單上寫(xiě)的，那46斤的那個(gè)出庫(kù)單上寫(xiě)多少？
84784954
07/23 11:44
怎么寫(xiě)呢？
樸老師
07/23 11:45
出庫(kù)的話按單價(jià)來(lái)乘以數(shù)量
84784954
07/23 11:52
出庫(kù)單 按2.07單價(jià)*46斤*25袋=2380.5
84784954
07/23 11:52
小袋入庫(kù)單，單斤成本2.07*20斤=41.4*62小袋=2566.8
84784954
07/23 11:53
倆個(gè)金額不是應(yīng)該相等嗎？呀
84784954
07/23 11:53
出庫(kù)的是46斤的，打包入庫(kù)是20斤的
樸老師
07/23 11:56
你兩個(gè)算式總重量不一樣呀
84784954
07/23 12:04
對(duì)呀，當(dāng)時(shí)46斤入庫(kù)是暫估入的，因?yàn)椴恢酪淮嗌伲b的有的多有的少
樸老師
07/23 12:05
那這個(gè)不行
你得知道準(zhǔn)確的數(shù)
84784954
07/23 12:13
嗯，那現(xiàn)在怎么做賬呢？按袋入庫(kù)出庫(kù)？
樸老師
07/23 12:16
按實(shí)際重量可以的
按袋的話不準(zhǔn)確
84784954
07/23 12:20
46斤現(xiàn)在出庫(kù)打包出庫(kù)單這樣寫(xiě) 按2.07單價(jià)*46斤*25袋=2380.5
打包成小袋20斤的入庫(kù)單這樣寫(xiě)，單斤成本2.07*20斤=41.4*62小袋=2566.8
出庫(kù)和入庫(kù)價(jià)格應(yīng)該一直哇？那我這邊怎么調(diào)出庫(kù)單？
樸老師
07/23 12:23
問(wèn)題出在出庫(kù)和入庫(kù)總重量不匹配（46×25=1150 斤 vs 20×62=1240 斤），導(dǎo)致總成本不等。
調(diào)整方法：
確保總重量一致（出庫(kù)總斤數(shù) = 入庫(kù)總斤數(shù)）；
按 “總重量 ×2.07 元 / 斤” 計(jì)算總成本，讓出庫(kù)單與入庫(kù)單總成本相等；
修正出庫(kù)單的 “單袋重量 × 袋數(shù)”，使其總重量與入庫(kù)總重量匹配（如按入庫(kù) 1240 斤，出庫(kù)單改寫(xiě)成能湊出 1240 斤的組合）。
84784954
07/23 15:53
采購(gòu)一部分白面，其中白面5520元（對(duì)方?jīng)]開(kāi)發(fā)票），裝卸費(fèi)200月，這個(gè)裝卸費(fèi)直接記這個(gè)分錄就行嗎？
分錄：借：庫(kù)存商品—直接把裝卸費(fèi)加到里面就行嗎？
貸其他應(yīng)付款或者銀行存款
樸老師
07/23 15:59
對(duì)的
這樣就可以的
84784954
07/23 16:01
老師要是對(duì)方白面錢(qián)給不了發(fā)票，后期也不開(kāi)，怎么做分錄？
84784954
07/23 16:02
應(yīng)付賬款—暫估的調(diào)出去嗎？
84784954
07/23 16:03
還用做一筆借應(yīng)付賬款
貸應(yīng)付賬款—暫估 嗎？
樸老師
07/23 16:05
那你正常付款了對(duì)吧
84784954
07/23 16:09
對(duì)，就是不給發(fā)票，我們公司已經(jīng)支付了
樸老師
07/23 16:16
那你付款的時(shí)候做
借應(yīng)付賬款暫估
貸銀行存款就可以了
匯算清繳直接沒(méi)有發(fā)票的調(diào)增，不用做分錄
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