2025 年租賃費(fèi)支付分錄，用當(dāng)年金額 646,867.26 。表格里的 1,293,734.51 是 2024 + 2025 年的累計(jì)數(shù)，僅用于數(shù)據(jù)匯總核對(duì)，做分錄時(shí)按當(dāng)年實(shí)際支付額記，避免重復(fù)記賬 。

遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債 不是 在租賃費(fèi)支付后直接做一次，而是 按年度 / 期末，結(jié)合租賃業(yè)務(wù)的稅會(huì)差異（如使用權(quán)資產(chǎn)折舊、租賃負(fù)債利息的會(huì)計(jì)處理與稅法扣除差異），計(jì)算并調(diào)整 ，每年末根據(jù)全年差異確認(rèn)或轉(zhuǎn)回，和租賃費(fèi)支付無直接 “同步操作” 關(guān)聯(lián) 。

同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣的

同學(xué)你好 這個(gè)可以的

嗯，你補(bǔ)上就可以了

這個(gè)分錄是審計(jì)給我留的！我就初始確認(rèn)了一次！然后每個(gè)月計(jì)提折舊和利息，關(guān)于第4個(gè)租賃費(fèi)支付（數(shù)期累計(jì)），我不知道25年租賃費(fèi)支付金額是寫646867.26還是累計(jì)數(shù)1293734.51？

老師，那遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債也是在租賃費(fèi)支付后直接也做一次嗎？

那就是到年末根據(jù)全年差異計(jì)算調(diào)整

老師，我每個(gè)月一直在計(jì)提折舊和利息，卻沒做支付分錄，借：租賃支付-租賃付款額，貸：預(yù)付賬款，少了這個(gè)分錄，不沖之前的，現(xiàn)在7月份直接補(bǔ)上這個(gè)租賃支付的分錄可以不？

老師，你的意思我直接補(bǔ)上就行了是吧？