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問題已解決
請問內(nèi)賬，根據(jù)當(dāng)月實際收入和成本預(yù)提增值稅（和實際開票不一樣），到時候多退少補。請問分錄：借：應(yīng)收賬款（含稅）貸：主營業(yè)務(wù)收入（含稅） 借：主營業(yè)務(wù)成本（含稅） 貸：主營業(yè)務(wù)成本（含稅） 借：主營業(yè)務(wù)成本-預(yù)提增值稅 貸：應(yīng)交稅費-預(yù)提增值稅，這個分錄是對的嗎？ 價稅不分離不太對吧？會重復(fù)計入成本和收入嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你銷售的是什么？你這個成本不對。
貨物嗎
07/23 18:03
84784958 
07/23 18:05
銷售煤炭，成本是煤炭成本和運費，只想問一下這個收入和成本是含稅入賬的。再預(yù)提增值稅的話，預(yù)提的增值稅又計入成本，這樣對么
84784958
07/23 18:05
因為這是代賬公司做的內(nèi)賬。我有點繞，不太能理解
郭老師 
07/23 18:11
成本是借主營業(yè)務(wù)成本含稅
貸庫存商品含稅
繳納的增值稅。借，管理費用。貸，應(yīng)交稅費未交增值稅
借應(yīng)交稅費未交增值稅。貸，銀行存款附加稅
借，稅金及附加。貸，應(yīng)交稅費附加稅
借應(yīng)交稅費附加稅。貸，銀行存款。
因為你的這個收入里面包含了增值稅，增加了利潤
所以繳納的時候做管理費用就降低利潤。
84784958
07/23 18:16
不用加入庫存商品科目，是簡單的內(nèi)賬，直接是我發(fā)給你的那個分錄，意思是他們這樣做是正確的嗎
郭老師
07/23 18:17
買來的煤炭沒有銷售出去，做哪個科目？
你的這個借：主營業(yè)務(wù)成本（含稅） 貸：主營業(yè)務(wù)成本（含稅）
和做了有什么區(qū)別嗎？這不一正數(shù)一負(fù)數(shù)沒有了。
84784958
07/23 18:19
一個是收入，一個是成本的嘛， 都是含稅的，老師，然后預(yù)提的增值稅它是計入了成本
郭老師
07/23 18:21
可以啊，可以這么做的。因為你也是增加了利潤不是嗎？你加稅合計做賬了。
84784958
07/23 18:24
如果要把進項稅和銷項稅加進去，包括未開進項和未開銷項，這個又怎么做呢
郭老師
07/23 18:28
假設(shè)你銷售出去不含稅金額100銷項稅額13借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入113
這個明白吧，如果不明白的話，圈起來的
購入不含稅金額80進項稅額80×13%
借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品或者應(yīng)付賬款80×1.13具體的還有哪里不會？
84784958
07/23 19:38
把稅全部確認(rèn)到了真實的成本和收入，這樣真的對嗎？確認(rèn)的收入和成本是含稅的
84784958
07/23 19:40
預(yù)提增值稅的金額，是銷項稅額-進項稅額，又把這預(yù)提的增值稅計入了成本，不會計重復(fù)嗎？
郭老師
07/23 19:43
說一下哪里重復(fù)了，你價稅合計做帳是不是增加了利潤，然后你叫那個凳子睡又減少了，利潤不對嗎？
內(nèi)賬可以加稅合計也可以價稅分開都可以
主要看你們增值稅想不想影響利潤，不想要影響，那你就分開，如果想要影響那就合計
84784958
07/23 19:46
我就是發(fā)現(xiàn)，分開和不分開，利潤不一樣
郭老師
07/23 19:49
是的
不一樣的
分開符合規(guī)定
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